咨询
出口货物退税会计处理
分享
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ ~_~ 发表的提问:
美国反倾销,公司出口的货物想从我国出口到第三个国家,再从第三个国家出口到美国,想抹掉国内到第三个国家的痕迹,一达通代理出口,请问这样的话影不影响出口退税呢
这个的话不好操作的
16楼
2023-03-13 04:22:38
全部回复
~_~:回复朴老师 这种问题可以咨询哪个部门
2023-03-13 04:43:58
朴老师:回复~_~你咨询哪里都操作不了呢,你问问专门的出口公司,那种代理出口的
2023-03-13 05:10:27
~_~:回复朴老师 实际上就是转口,把货物运送到其他国家换柜,出这些国家的全套文件再重新报关出口到美国,目的国清关用的是第三地的全套文件,这样高额的反倾销税就可以规避了,就是关于退税这块不知道怎么处理,老师你们没有遇到过这种问题吗?
2023-03-13 05:40:02
朴老师:回复~_~转口贸易?转口贸易中结付汇是需要注意:如果是先收款后付款,那么,先收的货款不要做结汇,而是直接对实际卖方做付汇,结算的差价在做结汇。 需要向外管局写做转口贸易的情况说明。附带的材料为与实际买家和实际卖家的采购和销售合同。
2023-03-13 06:06:22
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
如果出口货物不申请退税,能做免税处理吗?
可以申请免税的哦
17楼
2023-03-13 05:31:09
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问:
老师麻烦给一下“出口货物退关退货的相关处理”
《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》第五十七条规定:“因品质或者规格原因,出口货物自出口放行之日起1年内原状退货复运进境的,纳税义务人在办理进口申报手续时,应当按照规定提交有关单证和证明文件。经海关确认后,对复运进境的原出口货物不予征收进口关税和进口环节海关代征税。”   国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》(试行)的通知(国税发[2002]11号)规定:“生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单(出口退税专用)的,须凭其主管退税部门出具的《出口货物退运已办结税务证明》,向海关申请办理退运手续。   本年度出口货物发生退运的,可在下期用红字(或负数)冲减出口销售收入进行调整(或年终清算时调整);以前年度出口货物发生退运的,应补缴原免抵退税款,应补税额=退运货物出口离岸价×外汇人民币牌价×出口货物追税率,补税预算科目为“出口货物退增值税”。若退运货物由于单证不齐等原因已视同内销货物征税的,则不须补缴税款。   生产企业向主管退税部门申请办理《出口货物退运已办结税务证明》时,应提交下列资料:(1)《关于申请出具(出口货物退运已办结税务证明)的报告》;(2)出口货物报关单(出口退税专用);(3)出口收汇核销单(出口退税专用);(4)出口发票;(5)主管退税部门要求提供的其他资料。“
18楼
2023-03-13 06:24:08
全部回复
水果掌柜:回复朴老师 还有相关会计分录
2023-03-13 07:09:38
朴老师:回复水果掌柜借记出口销售收入,货记应付帐款;收到退回的货物时,借记产成品,贷记出口销售成本;若产成品报废成为废料并作销售处理时,借记银行存款等,贷记其他业务收入和应交税--应交增值税(销项税额),同时,借记其他业务收入,贷记原材料或产成品,若属消费税应税品,应增贷应交税金--应交消费税。
2023-03-13 07:38:58
刘之寒老师
职称:税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问:
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4; 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1,期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18; 4、当月应退税额=18; 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借:原材料 350 应交税费-应交增值税(进项税额)45.5 贷:银行存款 395.5 2、借:银行存款 226 贷:主营业务收入 200 应交税费-应交增值税(销项税额) 26 3、借:应收账款-美元 180 贷:主营业务收入 180 4、借:主营业务成本 5.4 贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)5.4 5、借:应收出口退税款 18 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)18 6、期末留抵税额不需处理,体现在“应交税费-应交增值税”余额。
19楼
2023-03-13 07:46:18
全部回复
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问:
老师,出口货物的会计分录怎么处理?
出口货物是按免抵退政策或免退政策执行。属于出口免税的 借:应收账款 贷:主营业务收入 同时结转对应的成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
20楼
2023-03-13 09:13:18
全部回复

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×