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应交所得税的会计处理
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
1楼
2023-03-12 11:29:20
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桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2023-03-12 11:59:11
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
老师所得税季度末需要计提所得税费用吗 会计这样处理吗 借:所得税费用贷：应交税费-应交所得税
你好，呃呃，是的呢，这样做分录就可以
2楼
2023-03-12 12:30:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
已交管理人员的个人所得税会计科目应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
3楼
2023-03-12 13:22:04
全部回复
沐浴阳光：回复邹老师 管理个人所得税和工人的个人所得税需要不需要分开做会计分录
2023-03-12 13:34:02
邹老师：回复沐浴阳光你好，不需要的，不需要分别到不同人员的个人所得税分别做分录
2023-03-12 13:51:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 夏恩 发表的提问：
应交税费，应交个人所得税余额贷方负数了几分钱，处理的会计分录
你好，是多计提了吗
4楼
2023-03-12 14:20:19
全部回复
夏恩：回复邹老师 少扣了员工的几分钱，外账缴税的时候多交了
2023-03-12 14:51:07
邹老师：回复夏恩你好，少扣了应当是应交税费贷方正数才是的，而不是负数
2023-03-12 15:13:48
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2023-03-12 15:26:01
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2023-03-12 15:45:20
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 动人的火车 发表的提问：
出现在贷方的应交税费应交所得税都是销项税吗？在固定资产盘盈的会计处理时，会借记以前年度损益调整，贷记应交税费应交所得税，为什么？
应交税费-应交企业所得税不是销项税。只有增值税中有销项税额。
5楼
2023-03-12 15:32:19
全部回复
赵英老师：回复动人的火车盘盈的固定资产属于额外获得的资产，所以要交企业所得税。相当于额外受益。
2023-03-12 15:56:04
林琳
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务机关返还的多交的所得税应怎样处理，怎样作会计分录
借 银行存款 贷 所得税费用
6楼
2023-03-12 16:48:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 外向的河马 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税借方余额，是工地预交，年终会计什么处理？谢谢！
你好，如果产生了个人所得税应纳税额，就做计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费—应交个人所得税
7楼
2023-03-12 18:05:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
8楼
2023-03-12 19:26:46
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玲 发表的提问：
所得税会算应纳税额是负的，说明所得税多交了，怎么处理2013年的

你好！按规定如果多交了可以申请退税，但是比较麻烦税务局一般不办理，只能留底以后月份

9楼
2023-03-12 20:29:05
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玲：回复晓海老师 也是可以拟补5年吗，如果今年有所得税可以拟补吗，在申报表里怎么填
2023-03-12 20:50:51
晓海老师：回复玲

你好！应该是14年就抵用的，在已交所得税里

2023-03-12 21:18:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 顺利的唇膏 发表的提问：
已计提所得税后弥补亏损，应交所得税怎么处理
已计提所得税后弥补亏损 不是按你们实际交所得税去计提么，这个是你们实际交给税局多少就计提多少
10楼
2023-03-12 21:54:20
全部回复
顺利的唇膏：回复maize老师 是按实际的计提的，所得税费用月末结转就平了，但是应交所得税贷方还有数据，需要怎么处理
2023-03-12 22:10:42
maize老师：回复顺利的唇膏这个是需要交啊，你这个次月交了就做借应交税费应交所得税 贷银行
2023-03-12 22:22:15
顺利的唇膏：回复maize老师 老师，我的大前提是弥补亏损，而且之前有预缴，当期也不需要缴纳，所以牵扯不到银行。
2023-03-12 22:42:45
顺利的唇膏：回复maize老师 还有，因为税务上弥补亏损了，导致实际利润也减少，所得税也减少。但是会计处理上不会显示弥补亏损，季度该怎么计提就怎么计提所得税吗？和税务上的差额怎么处理呢
2023-03-12 23:05:15
maize老师：回复顺利的唇膏不处理这个只按税局上面那个去做缴纳分录，只有盈余公积弥补亏损才做账
2023-03-12 23:31:06
顺利的唇膏：回复maize老师 老师，是所得税差额不处理吗？应交所得税不需要缴纳，牵扯不到银行，贷方有余额怎么处理呢
2023-03-12 23:44:16
maize老师：回复顺利的唇膏不处理啊，你这个要是不交所得税，那就不计提，这个亏损只是申报上面自动去弥补，这个不做账，
2023-03-13 00:08:59
顺利的唇膏：回复maize老师 老师，弥补亏损是不做账务处理。会计处理上应交所得税呢，因为之前有预缴，所以做了计提，现在需要看预缴额度也看不出来，应交所得税贷方还一直有数据，需要怎么处理呢？
2023-03-13 00:24:09
maize老师：回复顺利的唇膏因为之前有预缴 你这个预缴咋交的啊，你计提没有交给税局啊，这个交给税局不是冲掉么，你咋还有数据？？多计提冲掉就可以
2023-03-13 00:35:58
顺利的唇膏：回复maize老师 当时电子税务局带不出来弥补亏损，所以先交税了。下个季度才带出来。带出来弥补完亏损还有利润，所以需要冲抵一部分所得税。
2023-03-13 00:50:45
maize老师：回复顺利的唇膏这个也只能先按这个交去做账，后续这个汇算清缴再多退少补，你交那就做交分录就可以，后续退回或者汇算清缴时候说抵后面实际抵减的时候才再处理，
2023-03-13 01:16:46
顺利的唇膏：回复maize老师 也就是说应交所得税贷方先挂着，汇算清缴再一起处理吗
2023-03-13 01:46:41
maize老师：回复顺利的唇膏你这个应该没有贷方才对啊，你这个预缴不是交了么，那不是做借应交税费 应交所得税 贷银行么，你咋有贷方金额，你这个预缴多少就按预缴这个去做这个计提借所得税费用 贷银行就可以，多交也是借方有余额表示是多交，你这个咋是贷方有余额
2023-03-13 02:15:13
顺利的唇膏：回复maize老师 预缴的时候二季度是借应交税费 应交所得税 贷银行。三季度也有利润，计提所得税：借所得税贷应交税费-应交所得税。这时候应交所得税贷方有数。那现在怎么处理呢
2023-03-13 02:28:21
maize老师：回复顺利的唇膏那你这个3季度交么，没有交这个多计提冲掉就可以，交多少就计提多少，没有交冲掉下
2023-03-13 02:46:21
顺利的唇膏：回复maize老师 二季度先计提所得税：借所得税贷应交税费-应交所得税，预缴：借应交税费 应交所得税 贷银行。三季度也有利润，计提所得税：借所得税贷应交税费-应交所得税。这时候应交所得税贷方有数。那现在怎么处理呢
2023-03-13 02:57:37
maize老师：回复顺利的唇膏你这个3季度是不是没有交啊，你没有交就做借所得税 负数 贷应交税费-应交所得税 负数
2023-03-13 03:11:10
顺利的唇膏：回复maize老师 好的，知道了。三季度没有红冲也报过税了，四季度红冲有影响吗
2023-03-13 03:36:57
maize老师：回复顺利的唇膏不影响，这个不影响你交税，这个只影响你净利润账上的
2023-03-13 04:01:00
顺利的唇膏：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-13 04:26:38
maize老师：回复顺利的唇膏明白就好了，你多计提冲掉就可以
2023-03-13 04:54:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.07w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
11楼
2023-03-12 23:10:11
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-03-12 23:30:13
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-03-12 23:54:05
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-03-13 00:04:28
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-03-13 00:31:24
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-03-13 00:44:00
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
12楼
2023-03-13 00:18:58
全部回复
王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2023-03-13 00:47:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Allure 发表的提问：
请问多交所得税费怎么做会计处理？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整等科目
13楼
2023-03-13 01:38:06
全部回复
Allure：回复邹老师 以前年度损益调整？那我这个季度多交，下季度怎么冲减应交，分录反方向？不做处理可行么？
2023-03-13 02:06:07
邹老师：回复Allure如果是当年的，贷方用所得税费用科目 这个季度多交，下个季度不用交，不用做计提所得税的分录就是了
2023-03-13 02:25:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
14楼
2023-03-13 02:42:26
全部回复
古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-03-13 03:12:00
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-03-13 03:32:05
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-03-13 03:52:56
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-03-13 04:21:02
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-03-13 04:44:46
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-03-13 05:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 北斗 发表的提问：
以前的账目应交税费和应交个人所得税有余额，原因不明，怎么处理？（接以前会计做的帐）
你好，需要查明之前原因才知道该如何调整的
15楼
2023-03-13 04:08:06
全部回复
北斗：回复邹老师 这个怎么查……不是我做的帐……
2023-03-13 04:26:54
邹老师：回复北斗你好，查询什么时候出现了余额，与申报扣缴的税款数据看是否一致
2023-03-13 04:39:38
北斗：回复邹老师 这个好大工程…… 并且个税是没有以前的申报记录了吧
2023-03-13 04:50:02
邹老师：回复北斗你好，可以通过你单位的纸质申报表查询之前申报情况的
2023-03-13 05:07:48
北斗：回复邹老师 找到了，个税的，原因是计算工资时应扣100，实际缴纳时只缴了50，所有有余额50。这笔是转入营业外收入了吗
2023-03-13 05:30:35
邹老师：回复北斗你好，是多计提了个人所得税50？
2023-03-13 05:52:39
北斗：回复邹老师 是的，多计提了，而且按照这个多计提的100扣掉员工工资了
2023-03-13 06:04:17
北斗：回复邹老师 2018年年终奖的，历史久远的没必要再还给员工了吧？
2023-03-13 06:22:08
北斗：回复邹老师 是2017年终奖的
2023-03-13 06:44:45
邹老师：回复北斗你好，冲销多计提，然后退回给员工
2023-03-13 07:11:12
北斗：回复邹老师 啊…… 还要退还给员工阿？
2023-03-13 07:39:42
邹老师：回复北斗你好，多扣了职工的个人所得税，就需要退回给职工才是的
2023-03-13 07:58:23
北斗：回复邹老师 那这样得细查是哪一位员工的……
2023-03-13 08:17:08
邹老师：回复北斗你好，是的，之前多扣了谁的个人所得税，就需要把这个退回给谁 的
2023-03-13 08:27:50
北斗：回复邹老师 好的。谢谢
2023-03-13 08:52:31
邹老师：回复北斗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 09:06:32
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