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增值税维护费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
增值税发票系统技术维护费抵扣增值税会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
1楼
2023-03-12 11:08:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
税控盘和后期维护费，抵减增值税的会计分录
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
2楼
2023-03-12 12:26:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
增值税税控系统维护费的会计分录这样做对吗？
你好，如果是一般纳税人的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
3楼
2023-03-12 13:43:58
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泮婉琴：回复邹老师 不是说即可以做一次费又可以抵税吗
2023-03-12 14:02:20
泮婉琴：回复邹老师
2023-03-12 14:26:18
泮婉琴：回复邹老师 第一张表上的280不会自动跳出而是要手动填进去的，这样对吗？
2023-03-12 14:37:19
邹老师：回复泮婉琴你好，是计入费用，可以抵扣增值税应纳税额 第一张表上的280不会自动跳出而是要手动填进去的，根据你提供图片，是正确的
2023-03-12 15:05:18
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ ? 发表的提问：
缴纳增值税时抵扣增值税税控系统技术维护费的会计分录？
借：应交税金-应交增值税-减免税金 贷银行存款
4楼
2023-03-12 15:12:33
全部回复
?：回复小陈 多计提了减免部分的增值税和附加税的分录怎么做呢
2023-03-12 15:42:58
小陈：回复?多计提的话，冲回多的部分即可
2023-03-12 16:04:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 梵倾城 发表的提问：
求！增值税发票系统技术维护费会计分录（增值税一般纳税人）
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
5楼
2023-03-12 16:32:30
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开票系统技术维护费抵减增值税的正确会计分录
购买时候借管理费用贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
6楼
2023-03-12 17:48:22
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
7楼
2023-03-12 18:39:25
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申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-03-12 18:52:55
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-03-12 19:13:37
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-03-12 19:29:33
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-03-12 19:45:21
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-03-12 20:13:59
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-03-12 20:26:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
8楼
2023-03-12 19:33:43
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申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2023-03-12 19:55:11
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-03-12 20:12:12
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2023-03-12 20:34:02
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2023-03-12 20:58:52
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 21:24:56
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2023-03-12 21:38:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
金税盘的增值税税控系统技术维护费 计入哪个会计分录
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
9楼
2023-03-12 20:44:21
全部回复
阴天的向日葵：回复bamboo老师 我公司小规模纳税人 还需要借：应交税费 贷：管理费用吗
2023-03-12 21:09:09
bamboo老师：回复阴天的向日葵分录需要这么做 应交税费的话 没有三级科目 不进管理费用 您也可以走营业外收入
2023-03-12 21:35:24
阴天的向日葵：回复bamboo老师 应交税费是税额 还是全额280？
2023-03-12 21:58:30
bamboo老师：回复阴天的向日葵统技术维护费全额抵免 应交税费是全额280
2023-03-12 22:17:53
阴天的向日葵：回复bamboo老师 小规模纳税人 怎么底免?
2023-03-12 22:43:28
bamboo老师：回复阴天的向日葵在您有增值税需要交纳的时候 在电子税务填表 增值税申报表 增值税减免税申报明细表，纳税人选择对应的减免税性质，填入金额
2023-03-12 23:03:37
阴天的向日葵：回复bamboo老师 这个费用是只有购买时那一次可以抵扣 还是每次都可以?
2023-03-12 23:24:08
bamboo老师：回复阴天的向日葵每年交纳的服务费都可以抵一次
2023-03-12 23:38:31
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
老师，收到增值税税控技术维护费的会计分录怎样做？
你们是什么类型公司，百旺 航天吗
10楼
2023-03-12 22:08:59
全部回复
刘晓琳：回复汤贵彬老师 航天，小规模
2023-03-12 22:34:24
汤贵彬老师：回复刘晓琳借;银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——
2023-03-12 22:53:06
刘晓琳：回复汤贵彬老师 缴纳时，借 管理费用 贷 现金
2023-03-12 23:08:05
刘晓琳：回复汤贵彬老师 没有抵扣税
2023-03-12 23:23:52
汤贵彬老师：回复刘晓琳开票是免税的，没有税款的
2023-03-12 23:37:24
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交水费就是退回的¥280的税吗？
2023-03-12 23:48:27
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交税费
2023-03-13 00:08:00
汤贵彬老师：回复刘晓琳是的同学280元
2023-03-13 00:23:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ QIUMEI 发表的提问：
增值税税控维护费分录
借：管理费用   贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  贷：管理费用
11楼
2023-03-12 23:27:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人的？
12楼
2023-03-13 00:54:48
全部回复
蔡蔡：回复邹老师 一家小规模，一家一般纳税人
2023-03-13 01:13:35
邹老师：回复蔡蔡你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-13 01:36:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 王月 发表的提问：
现金缴纳增值税发票系统技术维护费怎么做会计分录
借；管理费用 贷；库存现金
13楼
2023-03-13 01:59:23
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王月：回复邹老师 不是可以全额抵扣吗
2023-03-13 02:20:46
邹老师：回复王月按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-13 02:41:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 小招 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费给做抵免的会计分录怎么写
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
14楼
2023-03-13 03:03:31
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静宝儿 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费280元的会计分录怎么做
你好 支付时 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费——应增（减免税款）（小规模；应交税费——应交增） 贷，管理费用
15楼
2023-03-13 04:31:50
全部回复
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