首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税为负数会计分录
分享
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 幽默的皮带 发表的提问：
增值税为负数如何做会计分录
你是小规模还是一般纳税人？
1楼
2023-03-12 12:40:10
全部回复
幽默的皮带：回复姜老师 一般纳税人
2023-03-12 13:00:25
姜老师：回复幽默的皮带留在以后抵扣销项税额就可以了。不用做账务处理。
2023-03-12 13:26:55
幽默的皮带：回复姜老师 但我们财务账上的增值税会显示负数，当期不交的话不是0吗
2023-03-12 13:48:52
姜老师：回复幽默的皮带当期不交也不一定是0，看你当月的认证进项税额和销售税额计算而定。
2023-03-12 14:04:16
幽默的皮带：回复姜老师 销项税额-进项税额 ＜0，所以老师我应该怎么做这部分增值税呢
2023-03-12 14:20:56
姜老师：回复幽默的皮带你不用做账务处理，销项税额就在应交税费—应交增值税（销项税额）科目，进项税额就在进项税额科目就可以。
2023-03-12 14:36:02
幽默的皮带：回复姜老师 可是我的 未交增值税 科目还是会有这笔负值
2023-03-12 14:49:06
姜老师：回复幽默的皮带以后有交增值税时可以抵扣，换句话说就是你交多了，但是税务局一般不给退回。在以后期间可以抵扣销项税额。
2023-03-12 15:13:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税为负数，结转时的会计分录？
你好!你是说有留底的金额是吗
2楼
2023-03-12 13:30:47
全部回复
涵涵：回复宋生老师 是的
2023-03-12 13:53:52
宋生老师：回复涵涵你好！这个不需要单独做分录。
2023-03-12 14:06:48
涵涵：回复宋生老师 留低进项税如何反应呢？
2023-03-12 14:23:25
宋生老师：回复涵涵你好！不需要单独做分录，在申报表反应
2023-03-12 14:37:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ yoyo 发表的提问：
当期应交增值税的余额为负数，会计分录是什么样？
你好，不需要做分录的
3楼
2023-03-12 14:24:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 拉长的白羊 发表的提问：
减免增值税会计分录是做负数吗
你好；你具体是什么业务发生的；这样才好判断 ；   怎么做金额的  
4楼
2023-03-12 15:21:23
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ ????????典妞妞???? 发表的提问：
增值税是负数，现在需要缴纳增值税，冲回会计分录
您好，增值税是负数，不需要缴纳增值税。您的冲回是什么意思？
5楼
2023-03-12 16:35:32
全部回复
????????典妞妞????：回复小林老师 本期需要缴纳增值税了。
2023-03-12 17:01:49
小林老师：回复????????典妞妞????您好，明白了，那您不需要冲回负数，只是确认计提的增值税正数即可，然后根据需要缴纳的增值税做分录，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。
2023-03-12 17:17:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 诺 发表的提问：
如果当月应缴增值税额为负数或为0，月末结转应交未交增值税时，会计分录如何写
您好 当月应缴增值税额为负数或为0 进项税额大于销项税额 或者等于销项税额 不用做账务处理 进项税额大于销项税额 进项税留底 留待下期继续抵扣
6楼
2023-03-12 17:47:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.06w
引用 @ 孟柏秀 发表的提问：
请问老师，交过增值税还要做什么会计分录，让未交增值税平账，还是贷方一直为负数
一般纳税人吗？ 贷方负数是多交的，留底的，你们有这种情况吗
7楼
2023-03-12 18:40:26
全部回复
孟柏秀：回复郭老师 不是，我交增值税时候，就直接做账，借:未交增值税100，贷银行存款，这样会计软件上就直接显示贷方为-100。我交增值税会计分录对不？要做什么分录让她平吗？
2023-03-12 18:59:56
孟柏秀：回复郭老师 知道了，交之前是要先结转增值税为未交增值税到贷方，这样借方未交增值税就平了
2023-03-12 19:24:41
孟柏秀：回复郭老师 是不是老师
2023-03-12 19:38:43
郭老师：回复孟柏秀是的，需要结转，借转出未交增值税贷未交增值税
2023-03-12 19:55:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.06w
引用 @ 瘦瘦的斑马 发表的提问：
本月应交增值税为负数时，计提分录和实际缴纳分录怎么做？
一般纳税人吗 应交增值税哪个科目是负数。
8楼
2023-03-12 19:30:53
全部回复
瘦瘦的斑马：回复郭老师 嗯，一般纳税人
2023-03-12 19:56:20
瘦瘦的斑马：回复郭老师 销项税减进项税是负数
2023-03-12 20:25:51
郭老师：回复瘦瘦的斑马那就不需要计提增值税，留底就行 不需要缴纳
2023-03-12 20:51:53
瘦瘦的斑马：回复郭老师 就是说不用计提，也不用做账吗？
2023-03-12 21:06:11
郭老师：回复瘦瘦的斑马只需要把进项销项结转到转出未交增值税
2023-03-12 21:22:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 帆 发表的提问：
应交税费-应交增值税-进项税额 需要提前计提吗？为什么会计分录显示是负数呢？
你好，不用提前计提，进项税额是负数，在贷方转出
9楼
2023-03-12 20:37:56
全部回复
帆：回复庄老师 老师 怎么进项转出 我的进项发票已经认证完了
2023-03-12 21:06:38
庄老师：回复帆你好，你在科目设置时，应交税费设为贷方余额，借方进项税额会显示红字
2023-03-12 21:20:45
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 爱听歌的心锁 发表的提问：
增值税申报表里，期末未缴税额（多缴为负数）”里的金额退税了，会计分录怎么写
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 借应交税费-应交增值税-进项税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应收退税款 贷 应交税费-应交增值税（留抵税额退税） 借 银行存款 贷应收退税款
10楼
2023-03-12 21:54:10
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高兴的大神 发表的提问：
企业支付增值税的会计分录怎么做? 1、支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 我这样做了，不对，那个负责资产表仍然有应交税费是负数在上面。这个增值税是做年报表时必须交的增值税，已交了。但不知道为什么会显示负数？
您好，做了第1步，再做一步，借；税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，就行了。
11楼
2023-03-12 23:04:32
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱米 发表的提问：
收到已抵扣的增值税销项负数专票，怎么做会计分录？
你好，你们是销售方还是购买方？
12楼
2023-03-13 00:07:51
全部回复
爱米：回复东老师 我们是购买方00
2023-03-13 00:26:34
东老师：回复爱米借库存商品负数 贷银行存款负数 应交税费应交增值税进项税额转出
2023-03-13 00:52:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 悦耳的大神 发表的提问：
科目余额表未交增值税和留抵税额为贷方负数，我需要做怎样的会计分录调整
您好，一般情况下，科目余额表未交增值税和留抵税额为贷方负数，不需要做会计分录调整，只是填写资产负债表的时候，填写到其他流动资产项目里就行了。
13楼
2023-03-13 01:32:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jessie 发表的提问：
收到红字发票怎么做会计分录？原来分录:借原材料 借 应交税费-增值税-进项税额，贷：应付账款。 以下冲红分录对吗？借 原材料（负数），借 应交税费-增值税-进项税额转出（负数），贷：应付账款（负数）
不是进项税额转出是做贷方，这个是贷方科目
14楼
2023-03-13 02:56:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
增值税普通发票，销项负数，发票上面有这几个字啥意思，数字都是负数，会计分录怎么做
您好 是开具的负数发票 做一份跟您收到蓝字发票相反的会计分录
15楼
2023-03-13 04:04:16
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料