借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。

你好 借银行 贷营业外收入

借银行存款贷其他应付款

你好 已经做计提和缴纳分录 是单位部分的退回是吗

借：管理费用——社保费企业部分 —红字 借：银行存款

您好， 转出时， 借：其他应收款 贷：银行存款 转回作相反处理

你好，退回的社保，要冲减之前计提的社保。

您好，那就下月做原来扣减的负数分录

企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？

你当时给他交保险的时候分录应该是 借应付职工薪酬-保险单位 其他应收款—个人保险 贷银行存款。 你现在收到钱，做上面分录的红冲就可以了。