直接减少当月的社保费用 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——社保费 同时 借：管理费用——社保费 负数 贷：应付职工薪酬——社保费

按员工的性质计入一级费用科目，如管理人员计入管理费用，二级科目是社保费

借；银行存款 贷；应付职工薪酬——失业保险

借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目 其他应付款

上个月那3个人的社保，公司部分计入了费用，个人部分挂了往来，就红冲，借：管理费用 （负数（三个人的公司承担金额）），其他应付款-员工社保（负数（三个人的个人部分）），贷：其他应收款-社保局（负数），然后本月缴纳的社保，按未冲减之前三人退款的金额计入费用。借：管理费用（公司部分）其他应付款-员工社保（个人部分），其他应收款-社保局，贷：银行存款

你好，代其他公司缴纳的不需要计提，只是做往来款处理 借；其他应收款 贷；银行存款 收到借；银行存款 贷；其他应收款 自己公司是需要计提，然后发放的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221