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会计核算应以实际发生的交易
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
工程预算有22万，实际只发生20万，我怎么做账
您好。这个按实际发生做账就可以，工程上实际和合同预算不一致是跟正常的。
241楼
2023-02-16 06:57:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ IMboo 发表的提问：
小薇企业年应纳税所得额超过100万时，100万以内实际按5%计算企业所得税，100-300万实际按10%核算对吗
是的，是这样，不过你这个300万以内这个假设是120万，这个是100万*5%+(120万-100万)*10% 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
242楼
2023-02-16 07:05:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
所得税贡献率是按减免后实际交纳的核算还是减免前理论上数值核算呢？
你好，按减免后实际缴纳的计算
243楼
2023-02-16 07:11:59
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琴琴：回复邹老师 @邹老师：
2023-02-16 07:39:26
邹老师：回复琴琴只有实际缴纳的才是贡献的
2023-02-16 07:55:37
琴琴：回复邹老师 @邹老师：有相关方面明确的政策吗
2023-02-16 08:15:51
邹老师：回复琴琴这个是税局按这个实际纳税金额/收入这个等式计算的
2023-02-16 08:41:41
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
这俩题有啥区别？2、都是估计没有实际发生坏账，所以不调整应交所得税
第一道考虑了所得税费用对净利润的影响，第二道没考虑这个 因为第二道没给所得税税率是多少，也说不考虑其他因素
244楼
2023-02-19 08:03:05
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媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 阿英 发表的提问：
为什么发出商品时满足收入确认条件的，发生销售退回时冲减的是退回当月的收入和成本，而不是按实际发生交易的月份，而另一道题2021年的销售费用就是计入实际发生交易的2021年，而不是按发生销售费用的时间，2021年不是还没发生销售费用吗？这两道题怎么区分
学员你好，发一下具体题目哦
245楼
2023-02-19 08:22:52
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阿英：回复媛媛 好像发不出去
2023-02-19 08:48:12
阿英：回复媛媛 发得出了
2023-02-19 09:01:00
媛媛：回复阿英第一个题在一年之中，所以可以充减当月 第二个是估计未来一年的退货，退货还未发生，属于和本年销货相关的退货，因此计入本年的销售费用 原则是不能跨年哦
2023-02-19 09:24:26
阿英：回复媛媛 哦哦 知道了 谢谢老师
2023-02-19 09:39:08
媛媛：回复阿英希望可以帮到你哦，祝你学业顺利，记得给老师评价一下哦
2023-02-19 10:03:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 徐丽丽 发表的提问：
老师，年税负按那个时间段计算，是按1-12月份实际交纳，还是应交纳数计
你好，年税负=年度应纳税额/收入*100%
246楼
2023-02-19 08:35:20
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 汪w 发表的提问：
老师以上问题：其中8000交易费用是不是不应该算在实际的利息总额中，这个麻烦解答下
同学，请问您这是什么业务的交易费用
247楼
2023-02-19 08:49:01
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
开票人和复核人为同一人，按照会计制度是不可以的，但是企业实际只有一个出纳没有会计，那么按照真实业务发生的情况是可以同一个人的对吗
同学你好 不可以的哦，最好不要，复核人写法人也行
248楼
2023-02-19 09:00:01
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 财税辅导张淑梅13948064164 发表的提问：
问武莎老师，你能不能把成员与合作社的交易额说到具体事情，会计上是不是通过委托代销来核算，平时这一块是哪
同学，不好意思，我认真的看了你这个问题，因为我自己没有遇到过这个问题，所以我觉得自己可能给不了你比较好的严谨的回答。所以麻烦同学重新提问，不要加武莎老师，这样看到的老师经历过会给同学认真解答，非常感谢同学今天送出的心意，祝你端午节快乐?
249楼
2023-02-20 05:50:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 努力 发表的提问：
软件企业职工教育经费中的职工培训费用，应单独进行核算按照实际发生额在计算应纳谁的税时全额扣除。就是可以全额扣除是吗，要单独列出吗？
你好，是的，需要单独做账核算
250楼
2023-02-20 06:13:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 娟 发表的提问：
假如有实际经营业务的公司存在一部分发票没有实际交易，只是合同流、票流、资金流一致，那会不会属虚开？这种情形是只是开票员承担责任还是开票员、复核人、买票人、会计都得承担责任？
属于虚开 财务负责人有责任
251楼
2023-02-20 06:21:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花痴的西装 发表的提问：
个税计算要交税170实际交税380那里出了问题
同学你好，可能是扣除金额出了问题，麻烦你截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
252楼
2023-02-20 06:42:57
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ hylikexzz 发表的提问：
需要计提应收账款坏账时 以及 实际发生坏账时的会计分录。涉及到递延所得税资产
同学你好， 计提坏账 借：资产减值损失 贷：坏账准备 实际发生坏账 借：坏账准备 贷：应收账款 涉及递延 借：所得税费用 贷：递延所得税负债
253楼
2023-02-20 07:02:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 谦让的小懒猪 发表的提问：
这个月的税如图，那我应交增值税、本期实际抵减税、留下期抵减数值如何计算
同学你好。本期销项税额63855.17,进项税额70188.68，进项税额＞销项税额，所以本期应缴增值税额为0，期末留抵税额6333.50。实际抵减税额63855.17.
254楼
2023-02-21 06:19:33
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谦让的小懒猪：回复赵英老师 那我本月计提增值税的分录应该是怎么样的
2023-02-21 06:55:01
赵英老师：回复谦让的小懒猪将本月销项和进项分别转入到应交税费-应交增值税「转出未交增值税」科目。形成留抵税额。申报时会有数据信息。账务上不用再计提当期未交增值税。
2023-02-21 07:11:00
谦让的小懒猪：回复赵英老师 借：应交税费--应交增值税--销项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税（进项减去销项的差额） 贷：应交税费--应交增值税--进项税额
2023-02-21 07:23:44
谦让的小懒猪：回复赵英老师 老师，这样做分录么
2023-02-21 07:44:29
谦让的小懒猪：回复赵英老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税
2023-02-21 08:01:02
谦让的小懒猪：回复赵英老师 还是下面这个分录
2023-02-21 08:22:55
赵英老师：回复谦让的小懒猪嗯，可以合在一起这么做，差额可能在借方，可能在贷方，一般在贷方，最后形成未交增值税。
2023-02-21 08:49:44
赵英老师：回复谦让的小懒猪有未交，再做一笔，借：应交税费-应交增值税「转出未交增值税」贷：应交税费-未交增值税
2023-02-21 09:17:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 实质重于形式 发表的提问：
我报企业汇算清缴时，我们实际发生额为0，出现这个问题怎么回事，老师
您好 这个是风险提示 没有的话可以忽略
255楼
2023-02-21 06:33:31
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实质重于形式：回复bamboo老师 问题，我没写
2023-02-21 06:51:04
实质重于形式：回复bamboo老师 风险提示，这个什么意思，我没懂
2023-02-21 07:06:02
bamboo老师：回复实质重于形式就是系统提示您填写 没有发生的话 可以忽略这个提示
2023-02-21 07:25:47
实质重于形式：回复bamboo老师 有什么影响吗
2023-02-21 07:38:55
bamboo老师：回复实质重于形式没有什么影响的 直接忽略
2023-02-21 07:53:25
实质重于形式：回复bamboo老师 那我1行5列写实际发的工资数合适吗
2023-02-21 08:06:44
实质重于形式：回复bamboo老师 驾校行业，车辆计提年限是
2023-02-21 08:23:30
bamboo老师：回复实质重于形式可以申报表截图看看么
2023-02-21 08:37:05
bamboo老师：回复实质重于形式一般可以按4年计提折旧
2023-02-21 08:58:43
实质重于形式：回复bamboo老师 我按10算的
2023-02-21 09:23:30
实质重于形式：回复bamboo老师 驾校场地建设是按建筑物提折旧吗
2023-02-21 09:34:39
bamboo老师：回复实质重于形式不低于4年 10年也可以的 驾校场地建设是按建筑物提折旧
2023-02-21 09:50:44
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