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会计核算应以实际发生的交易
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，老板叫我核算某一个车间的利润，交的税金我也考虑进去了，税金我是以外账上计算缴纳的税金记入的。外账上应交税金比实际上计算缴纳的要少。
你好，你的问题是什么呢
256楼
2023-02-21 06:50:25
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Kalen Wu：回复朴老师 我现在核算某一个车间的利润，我能把税费算进去吗，能把外账上所缴纳的税费算进去吗
2023-02-21 07:32:53
朴老师：回复Kalen Wu利润是不含税的，税抵了，你可以抵扣之后缴纳的算进去
2023-02-21 07:52:17
Kalen Wu：回复朴老师 那么附加税【城建税，教育费附加，印花税】要不要算进车间利润里？
2023-02-21 08:02:20
朴老师：回复Kalen Wu对应的税都要从利润里减出来
2023-02-21 08:31:02
Kalen Wu：回复朴老师 我现在只核算车间的利润，这附加税要不要减掉
2023-02-21 08:52:10
朴老师：回复Kalen Wu只是真对车间的可以不减，这个没有规定说必须减还是怎么着，可以减可以不减
2023-02-21 09:10:00
Kalen Wu：回复朴老师 为什么，因为车间里用的材料是买来的，有专票的，车间里生产出来的产品卖出去，是有开专票的，都有涉及都税金，计算出来的税金附加，我觉得这个税金附加费用也要分摊到车间里的【利润表】里面，老师你觉得呢
2023-02-21 09:37:13
朴老师：回复Kalen Wu这个你这样计算没有规定说必须怎么样，你要是想准确的计算那就减去
2023-02-21 09:51:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 追寻的黄蜂 发表的提问：
包装物采用计划成本核算，生产成本为啥是实际成本
你好！计划成本一般是针对大型企业采购原材料的，成本还是要实际的
257楼
2023-02-21 07:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 学堂用户4cv7gu 发表的提问：
不含税0.0012元/吨，不足80吨按80吨计算；废料按实际卖价实际重量核算后扣出。问一个冲次怎样算？
同学你好 冲次是什么意思
258楼
2023-02-22 06:03:05
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Kelly 发表的提问：
新成立的企业，也是这个月入职的，不满全月的用21.75核算日工资，但是这个月实际上班是19天，请问这个月工资怎么计算？
你好，那你们新员工实际出勤天数时多少天
259楼
2023-02-22 06:08:11
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朴老师：回复Kelly你好，那你们新员工实际出勤天数是多少天
2023-02-22 06:35:15
Kelly：回复朴老师 就是正常法定节假日休息呀，这个月国家放假了5天，正常是22天，这样多放了3天。所以应该按照19天还是21.75天？
2023-02-22 06:53:33
朴老师：回复Kelly你好，是１９天的哦，你们新来的员工也是１９天吗
2023-02-22 07:10:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 学堂用户898g69 发表的提问：
老师您好 这个工资薪金支出实际发生额怎么计算呢
应付职工薪酬工资借方发生额合计，只要汇算清，交之前发下去的都可以算进去。
260楼
2023-02-22 06:37:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
企业会计:计提坏账准备时汇算要调增，而实际发生时要调减吗？ 小企业:不计提坏账实际发生时营业外支出要调增吗？
你好1.   先计提影响了 损益  ； 如果在没有发生的时候先调整处理  ； 然后确定发生了在     调减  2.  看你是否 符合 税前扣除 ； 比如 是 对方倒闭或者破产了   是正常的情况是可以税前扣除的    
261楼
2023-02-22 07:00:00
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陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 就是业务售后中产生的坏账，没有倒闭，可以税前扣除吗？
2023-02-22 07:21:47
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 还有固定资产出售做的营业外支出可以税前扣除吗？
2023-02-22 07:36:12
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好1. 没有倒闭 这个是没法税前扣除 ；     假如就是对方不愿意支付了 这个情况是要调整的 2；       这个正常 出售发生的是可以的    
2023-02-22 08:03:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Time with you 发表的提问：
2019年1月份上班上完16号，那么1月份算工资的话实际出勤是按12天算呢？还是按11天算啊，新会计算我的工资说是按照11天算，元旦哪天不算，每个月按22天出勤来算工资
公休节假日有工资吗，你们算工资怎么规定的，全勤多少天
262楼
2023-02-23 06:29:25
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Time with you：回复郭老师 全勤按22天，法定节假日不是都算工资嘛？
2023-02-23 07:10:42
郭老师：回复Time with you实际出勤的时候你们员工都算进去的话就要算进去
2023-02-23 07:38:51
Time with you：回复郭老师 其他员工的是按照22天来算的，但是因为我是辞职嘛，然后上班到16号，如果没算元旦那就是11天
2023-02-23 07:59:01
郭老师：回复Time with you22天的话其他员工也没算进去
2023-02-23 08:13:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 着急的朋友 发表的提问：
基本生产车间本月报废低值易耗品一批，实际成本为2000元，残料入库，计价100元，采用一次摊销法进行核算。
你好，借：待处理财产损溢 2000 贷;周转材料——低值易耗品2000 借：原材材 100 生产成本1900 贷：待处理财产损溢2000
263楼
2023-02-23 06:39:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 体贴的酒窝 发表的提问：
你好，我们公司股都是认缴出资，现在发生股权转让，并且没有发生实际的交易金额，需要交纳个税吗
你好！转让的时候有赚钱，就要缴纳个税
264楼
2023-02-23 06:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小满 发表的提问：
请问为什么老板算的成本跟我们会计算出的实际成本有很大出入，会计账是亏钱，可老板说是赚钱的，有老师遇到过同样的问题吗
应是成本的算法不一至吧
265楼
2023-02-24 06:25:41
全部回复
玲老师：回复小满按正规算法应是一至的才对
2023-02-24 06:45:27
小满：回复玲老师 他们按想像算，我按实际算，所以老板总觉得我算的成本太高了，影响到他们的定销售价了
2023-02-24 07:04:48
玲老师：回复小满你可以用直白的语言给老板解释一下
2023-02-24 07:34:39
小满：回复玲老师 谢谢老师！
2023-02-24 07:49:23
玲老师：回复小满不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-24 07:59:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
这句话是什么意思？实际就发生了220元。
提示，你申报表可以截图给我看看吗，是对就忽略这个就可以
266楼
2023-02-24 06:38:58
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美美我要考证：回复maize老师 A105050职工薪酬纳税调整明细表 中，账载金额七万二，实际发生额六万六，那税收金额填多少？
2023-02-24 06:53:08
美美我要考证：回复maize老师 老师，帮我看一下账载金额和实际发生额应该怎么填？职工教育经费
2023-02-24 07:20:53
maize老师：回复美美我要考证职工教育经费没有问题，，账载金额七万二，实际发生额六万六，那税收金额填多少？ 需要看你72000是不是2020.5.31之前都发了，没有发就66000
2023-02-24 07:41:53
美美我要考证：回复maize老师 那申报的时候，它提示比例不足8%，这个可以忽略吗？
2023-02-24 08:05:22
美美我要考证：回复maize老师 还有6000是12月计提的，一月份的工资在20年一月的时候已经发了
2023-02-24 08:27:39
maize老师：回复美美我要考证可以忽略这个，那这个填写是实际发生额税收金额账载金额填写是72000
2023-02-24 08:56:23
美美我要考证：回复maize老师 您好，汪老师，我再问一下，买回来的显示器和办公桌，是计入固定资产呢，还是直接计入管理费用？
2023-02-24 09:15:51
maize老师：回复美美我要考证不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝 金额不大，可以直接做管理费用
2023-02-24 09:39:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Smile  发表的提问：
实际发生坏帐和核销坏帐、转销坏帐这三个的说法表达都是同一个意思吗
核销坏帐、转销坏帐是一个意思，就是书上说的确认坏账准备 实际发生坏账指无法收回了，借：坏账准备 贷：应收账款
267楼
2023-02-24 06:44:23
全部回复
Smile ：回复文文老师 转销坏帐的账务处理和实际发生坏帐损失的账务处理一样吗？
2023-02-24 07:19:39
文文老师：回复Smile 不是。另外核销，转销，这是民间说法。 借：资产减值损失 贷：坏账准备
2023-02-24 07:33:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 高高的洋葱 发表的提问：
第四 第七小问 按实际成本计价核算编制会计分录
1借原材料50000 应交税费应交增值税进项税额6500 贷银行存款56500
268楼
2023-02-24 06:56:59
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暖暖老师：回复高高的洋葱2.借在途物资205200 应交税费应交增值税进项税额26180 贷银行存款231380
2023-02-24 07:48:37
暖暖老师：回复高高的洋葱3借原材料205200 贷在途物资205200
2023-02-24 08:12:45
暖暖老师：回复高高的洋葱4.借原材料-暂估35000 贷应付账款-暂估-35000
2023-02-24 08:23:43
暖暖老师：回复高高的洋葱借原材料-暂估-35000 贷应付账款-暂估-35000
2023-02-24 08:36:15
暖暖老师：回复高高的洋葱借原材料36000 应交税费应交增值税进项税额4680 贷银行存款40680
2023-02-24 08:49:43
暖暖老师：回复高高的洋葱5.借预付账款70000 贷银行存款70000
2023-02-24 09:00:31
暖暖老师：回复高高的洋葱借原材料62000 应交税费应交增值税进项税额8060 贷预付账款80000 银行存款60
2023-02-24 09:17:47
暖暖老师：回复高高的洋葱6借原材料80000 应交税费应交增值税进项税额10400 贷应付账款90400
2023-02-24 09:31:36
暖暖老师：回复高高的洋葱借应付账款90400 贷银行存款88800 财务费用1600
2023-02-24 10:01:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Anananana 发表的提问：
长期股权投资在成本法核算时，交易发生的费用记那里？
计入长投 的成本
269楼
2023-02-26 15:51:56
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 粗心的石头 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，应付职工薪酬的实际发生额指的是应付职工薪酬当年度的借方发生额，还是本年度计提工资并实际发放的金额
你好，只要汇算清缴前上年度工资全部发放的话就是计提金额。
270楼
2023-02-26 16:02:14
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