RR：回复陈诗晗老师 我是说，什么时候调整应交税费-应交所得税，什么时候不调整？为什么减值损失的时候不调整当年的应交税费-应交所得税？

陈诗晗老师：回复RR减值损失没有实际发生本就不能扣除，那么自然不用再作调整。 你之前的预计负债实际发生时能够扣除，所以要调整。

RR：回复陈诗晗老师 就是说假如题目中说减值损失在资产负债表日后实际发生了，那也要调整应交税费-应交所得税的 是吧？

陈诗晗老师：回复RR是的，实际发生时再做调整

强健的板栗：回复maize老师 我收到了4个，还有一个是生产过程中的正常破损

maize老师：回复强健的板栗正常损耗这个是按5个算，损耗也是算成本下面

强健的板栗：回复maize老师 好的，老师，那我收到的产品数量实际只有4个，破损的这个做到哪里去啊？

maize老师：回复强健的板栗你算成本是算5个哈

强健的板栗：回复maize老师 嗯，算成本按5个核算，我实际只收到4个，多出来的这一个账务处理怎么操作啊？谢谢老师

maize老师：回复强健的板栗对方给你开发票开的是4个加工费么

maize老师：回复强健的板栗借：委托加工物资 贷：5个的原材料、库存商品 支付加工费时 借：委托加工物资　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：银行存款　　　　 最终收回时：　 借：库存商品 贷：委托加工物资

强健的板栗：回复maize老师 对方还没有开，等我核算好了数量单价发给他，他再开，发票上的数量那也是按5个算吗

maize老师：回复强健的板栗你发出算5个，回来算4个，这样调多那个单价，这个把1个破损单价摊销到剩下4个里面了

强健的板栗：回复maize老师 好的，谢谢老师

小溪：回复meizi老师 上面写了工艺过程，按箭头→来回好多趟。

meizi老师：回复小溪你好 ； 那就是我说的；先买料 加工    在回来自己加工了  

小溪：回复meizi老师 老师是上面写的不清楚吗？是买来回来自己加工，加工好后再外发，然后在回来加工，再外发加工，再回来加工。我这样说，没有图片上表达的清楚，你再根据我发的信息，再结合图片看看。老师我只限10条信息哦，

meizi老师：回复小溪你好 ；   是的。 分录就是这样做    

小溪：回复meizi老师 需要分步骤核算再产品吗？

小溪：回复meizi老师 如果分的话也没办法分那么清楚。

meizi老师：回复小溪你好 ； 需要的。 假如你产品很多的话  你要分别来核算每个在产品  和产成品的明细的 ；  就得看你们加工中步骤是怎么走的；    

小溪：回复meizi老师 加工步骤已经写在上面。你根据上面的步骤可以给个最适合的方案吗？分的话怎么个分法？分几个步骤？第一次的自加工产出再产品，外发回来又变再产品，然后自加工的再变再产品……？一直到成品？公司管理上没有要求分的那么细，外加工的，是来回两次的加工费开一起的。

meizi老师：回复小溪 你好 ；  按照分步法来核算成本； 自己要去  分明细  分每个步骤来核算成本； 把每个步骤的 成本相加就是你总成本   

小溪：回复meizi老师 老师能否给个我问的问题的答案？我很害怕答非所问？而且限10次。很多时候我问的问题，都要发5.6次都得不到问题所问的答案。

meizi老师：回复小溪你好 ； 上面给回复了 。 你说的步骤方案  就是 ：   ；  按照分步法来核算成本； 自己要去  分明细  分每个步骤来核算成本； 把每个步骤的 成本相加就是你总成本   这个就是回复 ；  你本身 就是分步骤来核算的；  一个是  委外发出去材料加工   -然后收回来自己内部分车间来加工 -完工转库存商品去 ； 这样就是分次来 处理的  这样计算才能 做出来你的库存商品  完工产品的成本价的  

333882：回复朴老师 老师那第二个呢

朴老师：回复333882由于工资制度的不同，生产工人工资计入产品成本的方法也不同。在计件工资制下，生产工人工资通常根据产量凭证计算工资并直接计入产品成本；计时工资制，如果只生产一种产品，生产人员工资属于直接费用，直接计入该种产品成本；如果生产多种产品，就要求采用一定分配方法在各种产品之间进行分配。 通常按产品实用工时比例分配法: 工资分配率=（生产工人工资总额/各种产品实用工时之和）*100%； 某种产品应分配的工资费用=该种产品实用工时*分配率。

简简单单：回复俞老师 就说是这一期二期是以什么为依据？

俞老师：回复简简单单就是卖房子有一期，二期的啊！

简简单单：回复俞老师 那意思是我们自行确定了

俞老师：回复简简单单卖房子一期二期不是都要备案审批的吗？

西红柿：回复邹老师 如果会计不知道，进项票拿去抵扣了，会计要承担什么后果，要坐牢吗？

邹老师：回复西红柿你好，如果没有参与不承担责任，有参与虚开的人承担相应责任

西红柿：回复邹老师 老师：这个“参与”是怎么理解呀？会计不知情，拿去抵扣进项了算不算参与呀？对了这个虚开发票的定义税法有没有哪个文件有说明的，我是觉得他们这样做是虚开，但是老板和之前的会计认为不是虚开，他们说是老板之间的有真实的业务发生，只是没有货物交易，票是真票？我都不知道该如何与他们理论了？

邹老师：回复西红柿你好，就是有没有参与到这个虚开发票的事情中 不算 没有真实交易，即使票据没有问题，也是虚开的

西红柿：回复邹老师 那么税务局怎么知道企业是否存在虚开呢？

邹老师：回复西红柿你好，根据购销合同，资金往来，实物情况进行核对

晨希：回复老江老师 公司一直是一般计税，查账25%企业所得税，我是想问如果有甲供，备案简易计税了，那这个甲供的项目的企业所得税的计税方式会改变吗？

老江老师：回复晨希@娟*8:甲供，只是增值税计算有了变化，与所得税无关

冼德建：回复王雁鸣老师 怎样评论分摊？非生产的损耗能直接入生产费用，不进良品成本吗？

王雁鸣老师：回复冼德建同学你好，按数量平均分配，非生产的损耗可以直接入生产费用，不进良品成本的。

呆星：回复QQ老师 怎么调整的呀，分录咋做

呆星：回复QQ老师 谢谢

QQ老师：回复呆星你好！根据实际金额与定额之间的差额，原分录红字或蓝字调整就可以

呆星：回复QQ老师 好，谢谢

QQ老师：回复呆星不客气欢迎下次提问