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返款抵货怎么会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 海绵呀 发表的提问：
用厂家返利抵货款，会计上怎么处理
你们之间 发票是怎么开的，
1楼
2023-03-12 15:03:36
全部回复
海绵呀：回复郭老师 双方之间都没有开发票
2023-03-12 15:35:12
郭老师：回复海绵呀如果给你货物100，收你90 借库存商品100贷银存90，营业外收入10
2023-03-12 15:54:51
海绵呀：回复郭老师 您的意思是把返利计入营业外收入？
2023-03-12 16:15:53
郭老师：回复海绵呀是的，或者冲你的成本都可以
2023-03-12 16:42:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
企业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录
业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录? 答：收到商品和发票： 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 贷：预付账款(返利部分)库存现金/银行存款等科目(其他部分) 营业成本和进项税的处理： 借：预付账款(返利部分)营业成本(红字) 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
2楼
2023-03-12 16:00:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王艳 发表的提问：
进货有返款，返款直接在进货款扣除和返款抵货，这两种账务怎么处理，求详细的分录，
你好，这两种情况，看看你发票是怎么开的。如果是开在同一张发票上直接按抵减后的金额计入你们的采购成本。否则的话计入营业外收入。
3楼
2023-03-12 17:00:16
全部回复
王艳：回复QQ老师 不开发票，返款直接减掉和返款抵货，这两种您分开说下，谢谢！
2023-03-12 17:32:05
QQ老师：回复王艳你好，不管是底抵账还是直接给钱，都计入营业外收入。因为你们有没有开红字的折扣发票
2023-03-12 17:59:24
王艳：回复QQ老师 具体分录怎么写？
2023-03-12 18:24:42
QQ老师：回复王艳如果单独收到货款，借银行存款，贷营业外收入。 如果是抵账 借应付账款，贷营业外收入。
2023-03-12 18:36:34
王艳：回复QQ老师 老师，是我们采购商品时，工厂有返款，返款有直接在进货款里扣除和返款直接地柜货
2023-03-12 19:02:11
王艳：回复QQ老师 老师，是我们采购商品时，工厂有返款，返款有直接在进货款里扣除和返款直接抵货
2023-03-12 19:16:46
QQ老师：回复王艳你好！你们采购对方给你们提供发票吗？
2023-03-12 19:33:02
王艳：回复QQ老师 不开发票，老师
2023-03-12 20:00:23
QQ老师：回复王艳你好！那就按差额有的金额计入存货成本，你们这不是外账吧
2023-03-12 20:20:47
王艳：回复QQ老师 内账
2023-03-12 20:49:57
王艳：回复QQ老师 麻烦老师具体分录怎么写？
2023-03-12 21:06:16
QQ老师：回复王艳借 库存商品 贷 银行存款 收到返利 借银行存款 贷 库存商品
2023-03-12 21:28:33
王艳：回复QQ老师 返款直接减掉怎么分录？
2023-03-12 21:44:14
王艳：回复QQ老师 返款不是返现金，还有返款抵货怎么分录？
2023-03-12 22:08:06
QQ老师：回复王艳你好！可以原分录冲减库存和应付账款
2023-03-12 22:33:15
王艳：回复QQ老师 原分录怎么写？
2023-03-12 22:46:44
王艳：回复QQ老师 麻烦您告诉我下，谢谢！
2023-03-12 23:00:23
QQ老师：回复王艳你好！借 库存商品 贷 应付账款 红字
2023-03-12 23:19:21
王艳：回复QQ老师 老师，您说的我都不明白，这两笔业务只写这一个吗？
2023-03-12 23:48:28
QQ老师：回复王艳你好，收到货物付款时 的时候借库存商品贷，银行存款等。如果收到返利。借银行存款贷库存商品就可以
2023-03-13 00:17:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到供货商的返利怎么做账务处理返利是冲抵货款形式
您好，借：应付账款 贷：库存商品，如果已经结转了就冲主营业务成本
4楼
2023-03-12 17:52:28
全部回复
阳光：回复吴月柳 进项税还用做处理吗
2023-03-12 18:23:16
阳光：回复吴月柳 进项税还用做处理吗老师
2023-03-12 18:42:34
阳光：回复吴月柳 进项税还用做处理吗老师啊
2023-03-12 18:56:57
吴月柳：回复阳光如果对方开了红字发票进项税额需要转出。
2023-03-12 19:08:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 细心的小松鼠 发表的提问：
销售返利的会计分录怎么做账，有实物、现金、抵货款，要双方的账务处理
你好；    比如 1．达到规定数量赠实物  销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。  支付销售返利方：  借：营业费用  贷：库存商品  应交税金——应交增值税（销项税额）  期末对于捐赠的商品进行纳税调整。  收到销售返利方：  收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理：  （1）若供货方开具增值税专用发票，则：  借：库存商品  应交税金——应交增值税（销项税额）  贷：主营业务成本  （2）若不开具增值税专用发票，则：  借：库存商品  贷：主营业务成本  2．直接返还货款  支付销售返利方：  销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。  借：营业费用  贷：银行存款等  但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理：  借：主营业务收入  贷：银行存款  因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。  收到销售返利方：  收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。  借：银行存款  贷：主营业务成本  应交税金——应交增值税（进项税额转出）   
5楼
2023-03-12 18:52:53
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 王艳 发表的提问：
公司给分销商年底计提返利，返利抵货账务怎么处理？
公司给分销商年底计提返利，返利抵货账务怎么处理 销售返利的账务处理 1．达到规定数量赠实物 销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2.直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 借：主营业务收入 贷：银行存款
6楼
2023-03-12 19:43:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 梦洁 发表的提问：
抵欠货款会计分录怎么处理
你好，是用应收抵消应付的意思吗？
7楼
2023-03-12 21:00:50
全部回复
梦洁：回复邹老师 不是比如我付项目成本费用，借 工程施工100 贷. 应付账款 100
2023-03-12 21:20:24
梦洁：回复邹老师 现在支付这100，但是这家差我们20，我要抵欠这20
2023-03-12 21:43:18
梦洁：回复邹老师 怎么处理这个分录啊
2023-03-12 22:02:16
邹老师：回复梦洁你好，付项目款项就是做这个分录 借；应付账款 贷；银行存款
2023-03-12 22:14:09
梦洁：回复邹老师 不是这个意思老师
2023-03-12 22:30:40
梦洁：回复邹老师 就是说我们要付这单位货款78007，但是我们帮这家单位代付了34500，
2023-03-12 22:48:13
邹老师：回复梦洁你好，是之前你公司有应收对方20，用这20抵消100的应付账款20的部分，是这个意思吗？
2023-03-12 23:01:04
梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊
2023-03-12 23:28:53
梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊
2023-03-12 23:48:41
梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊
2023-03-13 00:12:30
邹老师：回复梦洁你好 我们替对方代付了34500， 做这个分录 借；其他应收款34500 贷；银行存款34500 要付她78007-34500 ，做这个分录 借；应付账款 78007 贷；银行存款 78007-34500 其他应收款 34500
2023-03-13 00:38:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ?诺诺??? 发表的提问：
公司得到的返利直接抵货款后，怎么处理，怎么缴税
你好，同学。 你之前的返利你做账了没有，你供应商开红字给你没有
8楼
2023-03-12 22:17:13
全部回复
?诺诺???：回复陈诗晗老师 没有做账，也没开红字票
2023-03-12 22:48:40
陈诗晗老师：回复?诺诺???收到时直接冲你当期的的采购成本就是了的
2023-03-12 23:04:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问销售返货和返现怎么处理会计分录？
可以记录你们的销售费。 具体看你们发票怎么开的
9楼
2023-03-12 23:39:51
全部回复
张张张朵：回复QQ老师 具体怎么看？
2023-03-13 00:10:52
QQ老师：回复张张张朵你好！看你们发票怎么开的，一般是销售费用
2023-03-13 00:38:02
张张张朵：回复QQ老师 怎么开的情形和分别怎么处理可以说一下吗？
2023-03-13 01:04:00
QQ老师：回复张张张朵你好！如果折扣和销售开在同一张发票上，按折后价格确认收入，不确认销售费用，如果是单开发票根据折扣红字发票确认销售费用
2023-03-13 01:25:05
张张张朵：回复QQ老师 老师，如果是没有发票的呢？
2023-03-13 01:38:04
QQ老师：回复张张张朵你好！可以做账但是不可以企业所得税前抵扣
2023-03-13 01:49:28
张张张朵：回复QQ老师 入销售费用还是冲成本？
2023-03-13 02:16:23
QQ老师：回复张张张朵没有发票计入销售费用
2023-03-13 02:27:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 将夏未夏 发表的提问：
内账，只有一张退货单，有瑕疵的货返厂家抵货款怎么处理？
借；应付账款 贷；库存商品
10楼
2023-03-13 00:30:08
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ 健忘的寒风 发表的提问：
老师酒类销售公司，从厂家买回来的酒，厂家办事处用了，然后这笔货款已返利形式抵货款，我会计账务怎么处理
同学你好 发票怎么开的
11楼
2023-03-13 01:32:35
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健忘的寒风：回复朴老师 老师厂家给我们开回来专票，抵货款部分用负数表示
2023-03-13 02:01:41
朴老师：回复健忘的寒风那就直接原分录负数红冲
2023-03-13 02:14:16
健忘的寒风：回复朴老师 老师我想问下发票回来的会计分录，一般纳税人
2023-03-13 02:35:11
朴老师：回复健忘的寒风你是说蓝字发票还是红字发票
2023-03-13 02:50:18
健忘的寒风：回复朴老师 老师发票回来是这样的，您能跟我说下完整的分录吗
2023-03-13 03:20:14
朴老师：回复健忘的寒风借库存商品-A 129361.06 借库存商品-B 650442.48 借库存商品-C 708592.92 借进项193491.54 贷银行存款
2023-03-13 03:31:32
健忘的寒风：回复朴老师 老师这部分负数有我们退货回去的货款，这样怎么会计分录表示
2023-03-13 03:45:49
朴老师：回复健忘的寒风不做 直接按照冲抵之后的来做
2023-03-13 04:02:03
健忘的寒风：回复朴老师 老师，这样直接做的话，我原来退回去货已经红冲入库单了，往来和库存、税金都对不上
2023-03-13 04:25:39
朴老师：回复健忘的寒风数量还是按照实际数量 单价按照折扣后的单价来
2023-03-13 04:45:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 呀呼嘿 发表的提问：
销售返利 反的货款直接买的对方的货，双方应怎么做会计处理
您好，对方一般情况下，都是降低销价，开具发票处理。
12楼
2023-03-13 02:39:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王艳 发表的提问：
订货时有返利，返利抵的货，货收到了，这批货账务怎么处理？
你好，同学。按返利后的金额确认入账成本。
13楼
2023-03-13 04:01:03
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王艳：回复陈诗晗老师 具体分录怎么做？谢谢！
2023-03-13 04:27:02
陈诗晗老师：回复王艳比如，购进110元，返利10 借：库存商品100 其他应收款～返利10 贷：银行存款11
2023-03-13 04:47:13
王艳：回复陈诗晗老师 购进5716，20％返1143.2，1143.2抵货，货已发已收到，怎么做分录
2023-03-13 05:15:16
陈诗晗老师：回复王艳借：库存商品5716-1143.2 其他应收款1143.2 贷：应付账款银行存款5716 返利 借：库存商品1143.2 贷：其他应收款
2023-03-13 05:42:38
王艳：回复陈诗晗老师 为什么是其他应收款呢？
2023-03-13 06:04:34
王艳：回复陈诗晗老师 其他应收款月底怎么结转？
2023-03-13 06:20:24
王艳：回复陈诗晗老师 订货5716，20％返1143.2，实际付款4572.8，返1143.2的款抵货，货已发已收到，怎么做分录？
2023-03-13 06:35:51
陈诗晗老师：回复王艳借：库存商品5716-1143.2 其他应收款1143.2 贷：应付账款银行存款5716 返利 借：库存商品1143.2 贷：其他应收款1143.2 这里后面一笔分录就是返利给你的货
2023-03-13 06:51:40
王艳：回复陈诗晗老师 库存现金减少4572.8，还要做什么分录
2023-03-13 07:20:07
陈诗晗老师：回复王艳订货5716，20％返1143.2，实际付款4572.8，返1143.2的款抵货，货已发已收到，怎么做分录？ 你这里少付了1143.2的返利，直接给你少了钱，又给了你1143.2的货？
2023-03-13 07:47:59
王艳：回复陈诗晗老师 老师，还有一种情况，订货5716，返利1143.2，不抵货，直接在总货款里面减后付款，这个怎么做分录？
2023-03-13 08:10:44
陈诗晗老师：回复王艳借：库存商品5716-1143.2 贷：应付账款或银行存款4572.8
2023-03-13 08:30:19
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 王艳 发表的提问：
返利抵货，货已提走怎么做账务处理？
你好，销售返利的账务处理 1．达到规定数量赠实物 销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本
14楼
2023-03-13 04:51:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 浅草 发表的提问：
厂家返利冲抵货款内账处理
您好 请问前面收到货物的时候分录怎么写的
15楼
2023-03-13 06:08:33
全部回复
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