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第一次购买税控设备会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
购买税控设备200，税控服务费280，咋做会计分录
你好，2个都这样做的，借管理费用――办公费 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
16楼
2022-11-30 11:07:37
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1428847081：回复徐阿富老师 谢谢老师，我填第四季度的企业所得税的时候，减免所得税这张附表实际利润累计金额写错了，导致主表的数也填错了，可以在报年报的时候改过来吗
2022-11-30 11:24:02
徐阿富老师：回复1428847081你好，可以的，汇算清缴就是全年统算的
2022-11-30 11:42:17
1428847081：回复徐阿富老师 老师，小规模季度销售额不超30，免两个附加，这个销售额是包含自开和代开吗
2022-11-30 12:00:15
徐阿富老师：回复1428847081你好，对的，包含自开和代开
2022-11-30 12:18:15
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ L. 发表的提问：
初次购买税控设备怎么做分录呢？
您好，支付时借：管理费用-办公费 贷：银行存款 ，结转时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
17楼
2022-11-30 12:10:16
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 祁舒蔓 发表的提问：
购入的税控设备，会计分录怎么做，每年税控设备缴纳的管理费的分录怎么做 税控设备我记得好像是可以一次抵扣的
你好，第一次购买金税盘可以全额抵扣的。购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷 管理费用
18楼
2022-11-30 13:01:50
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祁舒蔓：回复汪晨老师 老师，这个是直接抵扣掉了购买设备的增值税，还是购买设备的款项给抵扣掉
2022-11-30 13:29:34
汪晨老师：回复祁舒蔓你好，购买设备的款项全额抵扣
2022-11-30 13:47:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 袁宝菲 发表的提问：
请问企业第一次购买税控设备，当月全部递减增值税，怎么做分录？金额3000，税额390，合计3390元。
这个金额这么大吗？是金水盘的吗？截图看一下发票。
19楼
2022-11-30 13:52:41
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袁宝菲：回复郭老师 是开发票的电脑
2022-11-30 14:19:59
郭老师：回复袁宝菲电脑的，如果是专票的，按照390抵扣增值税。
2022-11-30 14:47:47
袁宝菲：回复郭老师 请直接上分录，不要多说别的，例如每月折旧500.按照固定资产核算，上月全部抵增值税
2022-11-30 15:00:17
袁宝菲：回复郭老师 本月全部抵增值税
2022-11-30 15:25:50
郭老师：回复袁宝菲开发票的电脑不允许全额抵扣。 发票的金税盘可以全额抵扣，借固定资产3000，应交税费应交增值税进项，390贷银行存款3390。 四月折旧，借管理费用贷累计折旧500
2022-11-30 15:50:00
袁宝菲：回复郭老师 这道题目给解一下
2022-11-30 16:06:36
郭老师：回复袁宝菲借固定资产339 贷银行存款 借管理费用贷累计折旧 技术维护费 借管理费用50 贷银行存款 累计折旧借管理费用贷累计折旧
2022-11-30 16:33:08
袁宝菲：回复郭老师 339万元的固定资产 税额可以全额递减进项税吗 选项D对吗？
2022-11-30 16:50:20
郭老师：回复袁宝菲全额抵扣的，可以一次做固定资产成本里面。 对
2022-11-30 17:01:37
袁宝菲：回复郭老师 给增值税的分录
2022-11-30 17:30:03
郭老师：回复袁宝菲是一次抵扣增值税的分录吗？
2022-11-30 17:40:18
袁宝菲：回复郭老师 是 一开始的专票进项税怎么列分录 认证吗 转出吗 一次抵扣的增值税怎么列分录。 请不要这么墨迹，耽误我的时间。
2022-11-30 18:09:10
郭老师：回复袁宝菲直接选择不抵扣勾选价税合计做账 不需要那么麻烦认证转出 借固定资产贷，银行存款 累计折旧借管理费用贷累计折旧 需要一次抵扣的时候， 借应交税费应交增值税减免税款 贷固定资产 借累计折旧 借管理费用负数 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2022-11-30 18:22:35
袁宝菲：回复郭老师 明白了，谢谢。。。。
2022-11-30 18:39:54
郭老师：回复袁宝菲不用客气，工作愉快。
2022-11-30 18:58:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ PP 发表的提问：
第一个问题，第一次购买税控设备和第一次的税控设备的信息服务都可以全额抵减吗？第二个问题，以后年度的税控设备的信息服务也可以全额抵减吗？
你好 以后年度的税控设备的信息服务也可以全额抵减 税盘只有第一次的可以全额抵
20楼
2022-11-30 15:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ rain 发表的提问：
公司第一次购买税控设备，因为公司一直没交税。我公司购买税控设备全额抵扣的时间是多啊
没关系的，可以一直留抵。
21楼
2022-11-30 15:40:08
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rain：回复宋生老师 @宋老师：可以一直留抵，没有时间限制吗，我这个税控设备都买了1年多了
2022-11-30 15:56:53
宋生老师：回复rain没有限制。
2022-11-30 16:25:38
小苏老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ bessie 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘的抵税会计分录怎么做
支付时：借管理费用，贷库存现金，抵扣时，借：应交税费-应交增值税减免税，贷管理费用
22楼
2022-11-30 16:02:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ linring 发表的提问：
一般纳税人购买税控设备的分录，买税控设备抵扣了一部分税款怎么写分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
23楼
2022-11-30 16:25:00
全部回复
linring：回复邹老师 抵减的摘要怎么写？
2022-11-30 16:45:32
邹老师：回复linring你好，可以是防伪税控系统增值税减免
2022-11-30 16:56:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 496442316 发表的提问：
购买税控设备和抵减分录怎么写
购买借管理费用贷银行存款 抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
24楼
2022-12-01 08:57:51
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496442316：回复郭老师 这道题选什么
2022-12-01 09:15:14
郭老师：回复496442316第一个 第三个 第四个
2022-12-01 09:38:53
496442316：回复郭老师 可以讲解一下吗
2022-12-01 09:57:52
郭老师：回复496442316价税合计做固定资产 借固定资产 贷银行存款 折旧借管理费用贷累计折旧 发生额的维护费借管理费用贷银行存款
2022-12-01 10:20:06
496442316：回复郭老师 能写一下购买设备和抵减税额的分录吗，麻烦把金额写上去
2022-12-01 10:42:30
郭老师：回复496442316借固定资产339 贷银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用-339
2022-12-01 11:11:18
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 496442316 发表的提问：
购买税控设备和抵减分录怎么写
1、首次购买税控设备和每年交的技术服务费计入到管理费用中： 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 2、实际发生抵减时冲减管理费用（如果本期不抵减无需做账务处理）： 借：应交税费—应交增值税（减免税款）（抵减一般计税） 或应交税费—简易计税（抵减简易计税） 或应交税费—应交增值税（小规模纳税人抵减） 贷：管理费用（或者借方红字） 参考文件：《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）二、账务处理（九）。
25楼
2022-12-01 09:19:38
全部回复
496442316：回复萱萱老师 怎么做呢
2022-12-01 09:43:32
萱萱老师：回复496442316选第一个第三个第四个
2022-12-01 10:05:18
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 菲会 发表的提问：
第一次购买数控盘抵税分录！
1、购买的开票系统技术维护费330元，金税盘 报税盘720 元，可以全额抵扣。 分录为： ①购入专用设备、支付技术维护费用时 借：固定资产/低值易耗品/管理费用 贷：现金 ②抵减增值税税额时 借：应交税费—应交增值税—减免税款 贷：营业外收入—补贴收入 2、产业化培训 800元 外包服务费 网上认证服务费 延保费800元，网上认证客户端软件、远程抄报费400元，电脑主机3350元，不能全额抵减增值税，只能按正常取得的发票处理。 分录为： 借：固定资产/管理费用 应交税费―应交增值税―进项 贷：现金
26楼
2022-12-01 09:39:50
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，购买税控设备及发行的分录怎么做呀
看看这里的链接对你有帮助 http://zhidao.baidu.com/question/650709365137249885
27楼
2022-12-01 09:46:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 香香 发表的提问：
新户初次购买的税控设备要如何记分录呢?
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
28楼
2022-12-01 10:09:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诗淇 发表的提问：
企业第一次购买税控盘和交年费的会计分录以及每年付年费的会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用820 贷:银行存款/现金820抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 820 借:管理费用-820 服务费330元的账务处理:支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 330 借:管理费用-330 330 数字你改下。
29楼
2022-12-04 10:12:18
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诗淇：回复maize老师 抵扣事宜是什么？
2022-12-04 10:43:44
maize老师：回复诗淇财税2012.15号这个税控设备服务费每年是可以全额抵扣增值税。
2022-12-04 11:10:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
公司首次购买税控设备时支付的款项，可以全额地税，这个要怎么做会计分录
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
30楼
2022-12-04 10:41:04
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一三0四一：回复bamboo老师 好的谢谢
2022-12-04 10:57:00
bamboo老师：回复一三0四一不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-04 11:17:44
一三0四一：回复bamboo老师 还想请教一下，公司购买的电脑怎么做账
2022-12-04 11:27:58
bamboo老师：回复一三0四一借：固定资产 应交税费——应交增值税——进项税（如有） 贷：库存现金、银行存款、应付账款等 借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧
2022-12-04 11:54:21
一三0四一：回复bamboo老师 么报企业所得税时，给还要在相应的附表里面反应
2022-12-04 12:08:27
bamboo老师：回复一三0四一如果您选择一次性折旧 就要填表
2022-12-04 12:19:26
一三0四一：回复bamboo老师 还有就是首次购买的税控设备还没有发生全额抵扣，那借应交税费贷管理费用这个分录给还要做
2022-12-04 12:42:28
bamboo老师：回复一三0四一首次购买的税控设备 您需要实际抵扣的时候 才做借应交税费贷管理费用这个分录
2022-12-04 13:07:09
一三0四一：回复bamboo老师 不选择一次性折的话以后也不需要填?
2022-12-04 13:19:02
bamboo老师：回复一三0四一不选择一次性折旧的话以后也不需要填
2022-12-04 13:42:06
一三0四一：回复bamboo老师 嗯好的
2022-12-04 14:09:41
bamboo老师：回复一三0四一嗯嗯 希望能帮到您
2022-12-04 14:24:41
一三0四一：回复bamboo老师 还有就是管理费用到结转的时候余额都为零了么，那到实际抵扣时已经没有相应的管理费用做在贷方了说
2022-12-04 14:41:45
bamboo老师：回复一三0四一是的 那就实际抵减抵扣当月的管理费用
2022-12-04 15:01:37
一三0四一：回复bamboo老师 问题是当月没有抵扣
2022-12-04 15:14:20
bamboo老师：回复一三0四一当月没有抵扣的话 在以后实际抵扣的月份冲减实际抵扣月份的管理费用
2022-12-04 15:35:15
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