阳光：回复何老师 好的 谢谢，还用结转本月损益吗

何老师：回复阳光如果只有管理费用的的这两笔发生额，不用结转损益也是可以的

欧老师：回复飞雪借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：库存现金

飞雪：回复欧老师 可否免这个钱

欧老师：回复飞雪可以抵增值税.....

飞雪：回复欧老师 您说的是进项税额，可以认证抵扣吗，

欧老师：回复飞雪是的要认证抵扣......

吴玲：回复王雁鸣老师 税务局已经开出发票了算是备案了吗老师，不需要再认证了吧？

王雁鸣老师：回复吴玲您好，一般需要认证的，具体以当地税务局要求为准。

太阳花：回复晓海老师 不用认证那怎么抵减，不用去税局办手续吗，还是直接在申报表上填写抵减呢

晓海老师：回复太阳花你好！不认证全额抵税，认证了就只低票面税金。在报表里填写就可以

.：回复薛老师 同时贷方增值税销项税额是30.9，这里借方720,增值税余额是多少啊？ 同时小规模纳税人交附加税，在这基础上怎么算啊？借方有余额？

薛老师：回复.@611*655:这个720元全部可以抵增值税，附加税是根据交的增值税来算的，你没有增值税就不用交附加税。

.：回复薛老师 那我销售商品时有30.9的销项税，就根据这算附加税吗？

薛老师：回复.@611*655:销售商品要算的，但是你减免了720，相当于这个月要交的增值税=30.9-720=-689.1，所以不需要交附加税。

.：回复薛老师 那填写报表时怎么办啊

.：回复薛老师 三级科目是进项税额吗

.：回复薛老师 会计分录怎么做啊？

薛老师：回复.@611*655:小规模纳税人应交税费——应交增值税就可以了，不需要三级科目，上面说的720的分录了，我再说下销售的分录，借：应收账款 1060.9 贷：主营业务收入 1030 应交税费——应交增值税 30.9

.：回复薛老师 我就不用计提附加税了是吧

薛老师：回复.@611*655:是的，如果你这个月不需要交增值税，那就不需要计提附加税。

.：回复薛老师 为什么不计入营业外收入啊

薛老师：回复.@611*655:因为没发生附加税，并没有导致我们出现利得啊。

勤：回复王利老师 2012年不是有个文件不可以这样做的吗？

王利老师：回复勤哪个文件，能说具体点吗

王利老师：回复勤也有这样做的，企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

勤：回复王利老师 对，就这个文件，可是作为固定资产，计提折旧按几年啊？

噜噜噜：回复邹老师 为什么要分开写

邹老师：回复噜噜噜你好，一笔是向银行借款，一笔是用银行存款购买设备的分录

噜噜噜：回复邹老师 不能合在一起写吗

邹老师：回复噜噜噜你好，个人建议是分两笔分录，一笔是借款，一笔是购买设备

噜噜噜：回复邹老师 那可以合吗

邹老师：回复噜噜噜你好，银行款项是直接打给设备供应商？

人生＆精彩：回复冰儿老师 那么购买财务软件呢？直接列入管理费用可以吗？怎么做会计分录？财务软件7500

冰儿老师：回复人生＆精彩借管理费用，贷现金或银行存款

余红平：回复宋生老师 老师，您看，是这样的图片

宋生老师：回复余红平你好！建议分开写。不过本身只要分录没做错，都可以。