分摊计提工资会计分录

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

你好！借管理费用-工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷现金

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Mena.：回复宋生老师还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的

2023-03-13 07:02:03

宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-03-13 07:16:12

Mena.：回复宋生老师怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了

2023-03-13 07:43:49

宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别

2023-03-13 07:57:15

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.66w

你好 10月份借；管理费用等科目 2000 贷；应付职工薪酬 2000 11月份借；应付职工薪酬 4000 贷；银行存款等科目 4000

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郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 41.42w

分录参考计提的工资是应发工资

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风轻雾雨：回复郭老师请问老师，其他应付账款可以写成其他应收账款吗？

2023-03-13 10:01:08

风轻雾雨：回复郭老师请问老师，其他应付款可以写成其他应收款吗？刚打字打错了

2023-03-13 10:27:33

郭老师：回复风轻雾雨可以的，看你单位工资发的早晚，先交社保后发工资的其他应收款

2023-03-13 10:50:23

风轻雾雨：回复郭老师我是看我公司以前的做账，社保用其他应付款，公积金用其他应收款，我不懂怎么回事了

2023-03-13 11:16:18

郭老师：回复风轻雾雨公积金当月交当月的，社保是不是次月交

2023-03-13 11:27:29

风轻雾雨：回复郭老师社保也是当月交当月的

2023-03-13 11:50:22

郭老师：回复风轻雾雨那就写的不对，改过来就是了

2023-03-13 12:07:22

风轻雾雨：回复郭老师老师，我再问一下，，个税需要计提吗

2023-03-13 12:25:03

郭老师：回复风轻雾雨从工资里面扣除，不算计提，你看第二个发工资的分录

2023-03-13 12:46:40

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

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玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额

2023-03-13 10:52:53