冰一心：回复羊老师 就是当月的工资当月发放，也用应付职工薪酬科目

羊老师：回复冰一心当月的工资当月发放，也是要计提的，然后发放，和当月工资次月发的分录是一样的做法

冰一心：回复羊老师 还有，比如一个人的工资1万，计提的时候，个税比如500，这个个税也需要计提吗？

冰一心：回复羊老师 计提的时候，个税在贷方体现对吗

羊老师：回复冰一心计提工资不用管个税，发放工资才会有个税

羊老师：回复冰一心1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：银行存款

冰一心：回复羊老师 计提时不用管个税，那工资1万，个税500计提时，费用是1万还是9500

羊老师：回复冰一心计提费用的数是工资应发数10000

冰一心：回复羊老师 那发放的时候，借，应付职工薪酬1000贷应交个税500，银行存款9500吗

冰一心：回复羊老师 可是这样，银行就对不上了啊，个税也是从银行出去的啊

羊老师：回复冰一心你看一下我上面的分录，发完工资够才去申报个税，交个税

羊老师：回复冰一心交个税分录 借：应交税费-应该个人所得税 贷：银行存款

冰一心：回复羊老师 发工资，应付职工薪酬就不是10000而是9500啊500是代扣代缴的个税啊

羊老师：回复冰一心应付职工薪酬是10000 只是实际支付的银行存款是9500 另外一部分500是个税扣下来 实际申报的时候企业再交上去

冰一心：回复羊老师 我懂了，谢谢

羊老师：回复冰一心不客气，满意给个五星好评

风有信，花不误：回复王利老师 是收到发票时先计提吗，计提完在做银行已扣款的那个分录？

风有信，花不误：回复王利老师 老师我问的是营业税计提的问题

王利老师：回复风有信，花不误营业税计提时借：主营业务税费，贷应交税费-营业税

496442316：回复郭老师 “企业税收合计”怎么计算。 另外公司缴纳税费，含代扣缴的个人所得税吗？

郭老师：回复496442316你好不包含代收代缴的个税。

郭老师：回复496442316增值税附加税印花税企业所得税等。

????：回复蒋飞老师 那多计提的会计分录是什么

蒋飞老师：回复????做反方向分录冲销

月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗

月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。

月亮：回复月月老师 谢谢

月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？

月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10

月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？

月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。

青春侠：回复陈静老师 发工资的时候如何做分录？老师

陈静老师：回复青春侠你好！借：应付职工薪酬-工资 贷；银行存款

青春侠：回复陈静老师 老师，我们公司是销售酒的，月底结转怎么结转？你给我说一下详细的步骤呗

陈静老师：回复青春侠你好，首页实操视频中有，新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。

左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？

邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目

左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧

邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字

Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊

小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理

Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊

小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额