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会计调整分录怎么调整
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
要调整已经结账的会计分录，要怎么调整？
如果是企业付准则，跨年的话通过以前年度损益调整科目调整。
1楼
2023-03-12 14:37:38
全部回复
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 哦，是上个月的，要怎么调整？
2023-03-12 14:52:04
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈上个月的，直接根据对应科目调整就行了。
2023-03-12 15:05:19
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 要不要把做错的调整到贷方科目，还是直接做一个正确的凭证？
2023-03-12 15:28:38
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈2种方式，1.把之前的分录冲红，再做一个正确的分录 2.直接调整错误的科目
2023-03-12 15:47:46
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 公司进了一批7121的血压计，我录成是7136血压计了，如果是直接调整，应该怎么调？
2023-03-12 16:06:32
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈借：库存商品-7121血压针 贷：库存商品-7136血血针
2023-03-12 16:25:36
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 16:47:58
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，祝你工作愉快
2023-03-12 16:58:05
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 老师，这两个金额不一样，7136贵一些，应该怎么调整？
2023-03-12 17:22:30
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈你购入时金额也写错了吗？
2023-03-12 17:51:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 兰琴 发表的提问：
老师，应收账款调整为零，会计分录怎么做？应付账款调整为零，会计分录怎么做？
你好，是什么情况需要把应收账款，应付账款调整到0呢？ 
2楼
2023-03-12 15:50:03
全部回复
兰琴：回复邹老师 老账，清零
2023-03-12 16:13:58
兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额
2023-03-12 16:31:03
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入
2023-03-12 16:57:18
兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢
2023-03-12 17:10:43
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-12 17:32:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
成本调整怎么做会计分录
你好，具体是因为什么原因需要对成本做调整呢？ 
3楼
2023-03-12 17:13:01
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 之前成本低，现在调高了
2023-03-12 17:28:56
邹老师：回复嘻嘻你好，如果是当年调整 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-03-12 17:40:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ????Linda 发表的提问：
请问调整以前年度房租，以前年度多计入，跨年度调整怎么调？设计会计分录
你好，以前年度多计入费用现在这样调整 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
4楼
2023-03-12 18:13:45
全部回复
????Linda：回复邹老师 谢谢
2023-03-12 18:29:30
邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 18:42:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 初見 发表的提问：
作为会计差错调整期初的分录是啥？
如调整存货，借：以前年度损益调整，贷：存货。
5楼
2023-03-12 19:37:52
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1,2,3,4 发表的提问：
老师我想调整以前会计做的分录，但是她没有沿用以前公司留下的数据，我这次分录该怎么调呢？
你好 这个调整分录是正确的 你还想怎么调整呢？
6楼
2023-03-12 21:07:15
全部回复
1,2,3,4：回复答疑苏老师 我账上红色字150万没有数据，之前那个会计都没有沿用，直接做了第一笔分录
2023-03-12 21:59:21
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 正确分录 借方的实收资本应该为正数 而不是负数 以前会计做的更正分录不平
2023-03-12 22:22:45
1,2,3,4：回复答疑苏老师 老师以前会计做的分录是平的，因为她没有沿用以前公司的任何数据，我现在想调整都不知道该怎么调，如果借:实收资本_原股东(因为没有数据记录，出现负数)
2023-03-12 22:42:17
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你看下差错更正的分录 借贷方是不平衡的 借方实收资本是正数才是平衡的
2023-03-12 22:58:35
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你指的延用以前的会计分录 是什么？这个只是个调整分录
2023-03-12 23:26:47
1,2,3,4：回复答疑苏老师 不是的，我是要调整以前会计的第一个分录，但是如果我按正确的调整借贷是负数，不是0，所以我不知道该怎么做这比分录
2023-03-12 23:51:04
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你不是要把原分录调整成上面的正确分录 吗？
2023-03-13 00:12:43
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ 细腻的芹菜 发表的提问：
会计把银行期初数录错了，现在年底了，银行对不上。怎么调整？分录是什么？
你差额调整就可以了哦
7楼
2023-03-12 22:11:03
全部回复
细腻的芹菜：回复朴老师 怎么做分录
2023-03-12 22:36:52
朴老师：回复细腻的芹菜借银行存款贷利润分配未分配利润
2023-03-12 23:01:34
细腻的芹菜：回复朴老师 我做其他收入可以吗(´;︵;`)
2023-03-12 23:17:31
细腻的芹菜：回复朴老师 已经做好，报表也出了，做其他收入可以吗？
2023-03-12 23:29:19
朴老师：回复细腻的芹菜那你还得交增值税
2023-03-12 23:53:45
细腻的芹菜：回复朴老师 对哦，那我就按照您的分录写
2023-03-13 00:13:48
朴老师：回复细腻的芹菜满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 00:28:51
细腻的芹菜：回复朴老师 可以写利润分配其他转入吗？
2023-03-13 00:46:35
朴老师：回复细腻的芹菜那你试试吧，这个我没用过
2023-03-13 01:15:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ katlyn 发表的提问：
调整分录应该怎么做，是根据科目的性质来进行调整吗？不太会使用调整分录
你好，需要知道之前错误的分录是什么，正确的分录应当是什么，才知道该如何做调整分录的
8楼
2023-03-12 23:22:48
全部回复
katlyn：回复邹老师 如果调整的话，是不是要根据科目的性质去调整
2023-03-12 23:49:37
邹老师：回复katlyn你好，是的，需要根据科目性质，之前错误分录情况，正确的分录是什么，才可以知道如何做调整分录的
2023-03-13 00:00:41
katlyn：回复邹老师 好的谢谢
2023-03-13 00:14:03
邹老师：回复katlyn不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-13 00:28:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 媚 发表的提问：
小企业会计制度，需要调整以前年度的会计分录，怎么做分录，报表需要调整吗，会计分录的附件用什么？
你好 不需要调整的，因为你需要编制所有者权益变动表的 借：未分配利润 贷：对应的科目 附件要加上你调整的理由和资料的
9楼
2023-03-13 00:34:46
全部回复
媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗
2023-03-13 00:51:30
王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的
2023-03-13 01:04:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
年终纳税调整，调减费用，会计分录怎么做
你好 汇算清缴的调整 不需要做会计分录。
10楼
2023-03-13 01:29:37
全部回复
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 那资产负债表也不需要更改吗
2023-03-13 01:48:15
答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 是的不需要更改的。
2023-03-13 02:05:19
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 老师，纳税调整这一块我就是不多理解，我们情况是这样的，我们计提的费用超标准了，现在费用调减，利润增加，补交企业所得税，难道不做分录，也不要报表
2023-03-13 02:30:47
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 现在还没有到汇算清缴，我就想知道我现在申报年度报表需不需要更改
2023-03-13 02:49:24
答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 年度报表是不需要改的。
2023-03-13 03:13:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
老师，我要调整这笔分录是直接冲红就行了吗？之前的会计做重复了。
你好，之前重复了就做相反分录（正数）冲销就是了 借；预付账款——某某明细，贷；以前年度损益调整——主营业务成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 ，贷；利润分配——未分配利润
11楼
2023-03-13 02:50:51
全部回复
阿狸：回复邹老师 嗯嗯。
2023-03-13 03:13:19
邹老师：回复阿狸祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 03:37:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
老师，问下1、3的会计调整具体分录怎么做？
借，银行存款 贷，长期股权投资 投资收益 借，长期股权投资～成本 贷，长期股权投资 投资收益
12楼
2023-03-13 03:59:16
全部回复
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 1的分录不是在个别报表中做的吗？为什么又出现在合并报表中
2023-03-13 04:49:53
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子你这个合并报表是相当于整体出售处理 个别报表是卖多少做多少
2023-03-13 05:11:26
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 没懂老师，为啥合并报表要按全部卖了处理啊？
2023-03-13 05:35:23
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为你不构成控制就不存在合并报表，所以按全部处置
2023-03-13 05:56:36
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 个别报表已经卖出一部分了，合并报表调整是把剩余部分也卖出？
2023-03-13 06:16:52
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子是的，合并报表相当于整体出售
2023-03-13 06:38:44
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 老师我懵圈了，为啥合并报表把剩余部分卖掉了。咋2号又说要把剩余按公允价值重新计量？
2023-03-13 06:53:21
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为在河边报表里面，如果说你不能够控制被投资方，你就不用编制合并报表。你出事了一部分之后也不能够达成控制，那么你的合并报表就不存在了，所以说在合并报表里面是相当于整体出售来进行处理。
2023-03-13 07:23:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大个女 发表的提问：
老师，这里面因为会计差错调整的分录，是多了还是少了？
是之前的支出少了，现在调多
13楼
2023-03-13 04:53:41
全部回复
大个女：回复陈诗晗老师 在预算会计是调增，在财务会计中是调减，是不？
2023-03-13 05:45:46
陈诗晗老师：回复大个女你这里，如果是调增，就是 贷 银行存款 或 资金结存 如果是调减，就是借 资金结存 或银行存款。 你这里调增调减，只是借贷方向 差异。
2023-03-13 05:58:35
大个女：回复陈诗晗老师 为什么调增是贷：银行存款的？
2023-03-13 06:22:41
陈诗晗老师：回复大个女你之前少列了支出现在你把这个支出这一部分给他补上来。你支出补上来调整的话，你不就是钱减少了吗？
2023-03-13 06:42:30
大个女：回复陈诗晗老师 哦哦，明白，谢谢老师
2023-03-13 07:06:30
陈诗晗老师：回复大个女不客气，祝你学习愉快
2023-03-13 07:24:25
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
请问哪里出现了会计差错，会计调整的分录该怎么写呀
您好，银行有追索权，所以不能减少应收账款。取得银行的资金按借款处理。
14楼
2023-03-13 06:03:26
全部回复
能干的冥王星：回复小林老师 那会计调整的分录该怎么写呀
2023-03-13 06:32:04
小林老师：回复能干的冥王星您好，参考分录：借：营业外支出-20贷：应收账款-1130 短期借款1110。
2023-03-13 06:49:11
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 虚幻的柜子 发表的提问：
会计调整分录题型案例分析
1、 借：应收账款 5 贷：预收账款 5 借：其他应收款 8 贷：预付账款 8 2、见以下图片。
15楼
2023-03-13 06:54:58
全部回复
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