毛毛雨：回复张艳老师 上个月的入库单就不用管了吧

张艳老师：回复毛毛雨不用管了，要按发票金额重新编制一份入库单。

毛毛雨：回复张艳老师 我们的入库单都没有单价啊，只有名称跟数量

张艳老师：回复毛毛雨这样的话，就直接按名称和数量编制就是了。

K14617785746499：回复波德老师 没有，就是先估，后期让老板补，怎么做全部会计分录

波德老师：回复K14617785746499同学你好，入库借原材料贷应付账款—原材料暂估，出库借生产成本贷原材料

K14617785746499：回复波德老师 谢谢老师

波德老师：回复K14617785746499不客气，请对我的服务做出评价。

杨杨：回复辜老师 就是问分录怎么做啊

辜老师：回复杨杨借：原材料 负数 贷：暂估应付款 负数

安静的小伙：回复小五子老师 然后领用怎么办？借生产成本贷原材料?

安静的小伙：回复小五子老师 生产成本二级科目直接材料?

小五子老师：回复安静的小伙是的，领用就跟之前一样做就可以了。

安静的小伙：回复小五子老师 新企业之前没有

安静的小伙：回复小五子老师 原材料这个月冲销怎么做？一直没付款没发票

小五子老师：回复安静的小伙你做的 借：生产成本 贷：原材料 是可以的。

小五子老师：回复安静的小伙二级科目-原材料可以的。

安静的小伙：回复小五子老师 这个月冲销怎么做

小五子老师：回复安静的小伙暂估入库的商品已经销售,需要结转成本,否则,一是收入、成本不配比,二是库存商品结存会出现红字.账务处理: (1)按购货合同金额暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) (3)按暂估价计算结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,冲销暂估入账, 借:库存商品(红字) 贷:应付账款-暂估应付款(红字) 然后,按实际成本入账 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (5)冲销按暂估价计算结转的已销商品成本 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 然后,按实际成本计算结转已销商品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

小五子老师：回复安静的小伙1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(附明细) 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行.

小五子老师：回复安静的小伙用红字冲回就可以了。

鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，应付帐款如果不知道是哪个供应商要怎么办？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，可以通过这个分录后面的附件就知道是哪个供应商的啊

鳗鱼路灯：回复邹老师 原始凭证我们自制的，没有写

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，对方没有给你单位提供送货单？

鳗鱼路灯：回复邹老师 没有

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，对方应当提供送货单给你单位，你单位根据这个做暂估入库分录才是的

鳗鱼路灯：回复邹老师 可以在应付帐款下设暂估的明细科目吗？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，应付账款下面只需要设置二级科目， 应付账款-—暂估 就可以了 的

你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，

袁老师：回复你好都可以的

恒美多多：回复maize老师 那到时拿 到发票后,冲暂估,做一笔更正分录,后面就不用附入库单了吗?,如果暂估数量和发票数量不一致呢?

maize老师：回复恒美多多是的，后面不贴，没有发发票继续暂估，多了，那就需要贴一张入库单按少的金额

恒美多多：回复maize老师 暂估原材料是按含税价还是不含税价暂估?

maize老师：回复恒美多多要是可以取得专票，你们可以抵扣，那就按不含税价格暂估

恒美多多：回复maize老师 一,那不是18年的票还得反结账到18年?二,老师的意思是做入以前年度损益调整是不用调汇算清缴的?三,要想这个费用可汇算前可扣除,必须反结账19年做进去才行?

maize老师：回复恒美多多你这个18年过了，你想税前扣除，1原则是那不是18年的票还得反结账到18年 是，还需要调18年汇算清缴，需要去税局调，不过实务中一般是调之前，税局要求查账了，到时候补更多了 2 这个以前年度损益调整是不参与汇算清缴， 3，是的，

恒美多多：回复maize老师 一意思是当年的费用必须当年入账,才可汇算扣除,,二那这样我不想去反结账的话,就不把这些做进去,直接记入内账算了,三对于以前年度损益调整这个科目最后是结转到了未分配利润与汇算清缴没有关系?

maize老师：回复恒美多多是的，这个以前年度损益调整，是不参与汇算清缴的，

恒美多多：回复maize老师 老师,暂估原材料为了好统计,对于同一供应商我是不是要设两个,一是应付账款-A公司,二应付账款-暂估应付款-A公司?

maize老师：回复恒美多多可以，你可以这么设置，这个

恒美多多：回复maize老师 老师:公司销售产品出去发票后面是必须要附送货单吗?实际操作中公司开出送货单送给A客户的货,但A客户会通知我公司开发票给其指定的B公司,款也会B公司进来一笔,所以这样的话发票后面我如果按实际送货单来附的话就会对不上,对于这样的话老师你们会怎么操作,那是要另写一个送货单附后面吗?如果这样的话相当于2家都要重写一份送货单(A会按送货的部分开B公司)

maize老师：回复恒美多多1.是的，这个是需要给客户签字的，那需要写b公司，资料改b公司，a公司那个做内账

恒美多多：回复maize老师 那开发票是必须要按实际送货单上的名称,数量来开?如果这样又不好操作,好像对方也没向我要送货单,那我以后操作是不是要开发票时写个送货单,反正要寄发票,然后 让对方签字,扫描回传给我?

maize老师：回复恒美多多假的不想被查资料就做完整 你这个是虚开发票了，

maize老师：回复恒美多多真实交易是a就只能给a开发票，不是给b 给b开就是虚开

我是另一个你：回复徐阿富老师 这样做不影响成本么？暂估的价是含税价，收到发票后计入的是不含税的价

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，成本你已经在上期体现了啊。

我是另一个你：回复徐阿富老师 暂估是不含税价，收到发票的是不含税价。之间不是有误差么？这个误差不就影响成本么

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，不含税和不含税哪里的误差？

我是另一个你：回复徐阿富老师 写错了，估计是含税的，收到发票的是不含税的

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，不管含不含税，都要冲回，然后重新按发票做一份。

我是另一个你：回复徐阿富老师 请告诉我为什么，因为我没理解，为什么不管含不含税都要冲回？

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，你暂估的是暂时估计入库的，现在发票到了有不冲回的道理？