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帖子
月底成本结转会计分录
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
安安
发表的提问:
能给写一份 月底结转的会计分录吗 成本 库存 一般月底必要结转的会计科日目
借;主营业务成本 贷;库存商品 借;主营业务收入 等科目 贷;本年利润 借;本年利润 贷;主营业务成本等科目
1楼
2023-03-12 14:41:32
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大强老师
职称:
注册会计师
4.96
解题:
0.11w
引用 @
5fsshz
发表的提问:
生产成本月底结转会计分录是怎么做的
借产成品 贷生产成本
2楼
2023-03-12 16:02:19
全部回复
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
容儿
发表的提问:
月底结转成本,会计分录应该是怎样的呢?
结转营业成本的话,借;主营业务成本 贷:库存商品
3楼
2023-03-12 17:29:40
全部回复
容儿:
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辜老师
建筑劳务公司,成本一个月只有人工工资
2023-03-12 17:49:15
辜老师:
回复
容儿
建筑公司,你使用工程施工科目核算不
2023-03-12 18:16:14
容儿:
回复
辜老师
没有,因为只有工资,就直接坐到成本里了,结转是是不是就是借本年利润。贷主营业务成本-劳务费 管理费用 税金及附加?
2023-03-12 18:29:56
辜老师:
回复
容儿
你这个月利润表科目结转到本年利润,本月都要做的
2023-03-12 18:45:18
容儿:
回复
辜老师
哦
2023-03-12 18:55:56
庄老师
职称:
高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
4.78w
引用 @
彩泥
发表的提问:
当期有收入,月底结转成本的会计分录怎么做?
你好,借主营业务成本,贷库存商品,
4楼
2023-03-12 18:40:02
全部回复
彩泥:
回复
庄老师
建筑公司,有工程部工资,还有一个工程施工
2023-03-12 19:10:18
庄老师:
回复
彩泥
你好,平时,借工程施工--合同成本,贷银行存款,应付职工薪酬--工资,
2023-03-12 19:29:50
庄老师:
回复
彩泥
按完工百分比确认收入和成本, 借主营业务成本,工程施工--合同毛利,贷主营业务收入,
2023-03-12 19:48:32
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.28w
引用 @
晓晓
发表的提问:
当月购入原材料,月底结转成本,会计分录怎么记?分几笔记?
借原材料 贷应付账款 借生产成本 贷原材料 借库存商品 贷生产成本 街主营业务成本 贷库存商品
5楼
2023-03-12 19:46:49
全部回复
晓晓:
回复
宋生老师
老师,我这么做可以吗?借原材料 贷银行存款,结转时:借主营业务成本 贷原材料
2023-03-12 20:13:50
宋生老师:
回复
晓晓
您好!这样太笼统了。除非是直接的商贸型企业
2023-03-12 20:33:31
晓晓:
回复
宋生老师
我们是建筑公司,怎么做分录才更合理呢?
2023-03-12 20:52:21
宋生老师:
回复
晓晓
建筑工程是借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料
2023-03-12 21:07:47
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
恬淡如水
发表的提问:
做建筑业的,月底需要结转成本费用例如:借:工程施工-劳务费 贷:银行存款如果月底结转成本费用,会计分录怎样做?
您好 请问您当月确认了收入么
6楼
2023-03-12 20:46:11
全部回复
恬淡如水 :
回复
bamboo老师
当月开票的都是已经完工项目的结算
2023-03-12 21:09:25
bamboo老师:
回复
恬淡如水
结转成本的话 借:主营业务成本 贷:工程施工-劳务费 借:本年利润 贷:管理费用 主营业务成本 销售费用 财务费用等 借:主营业务收入 贷:本年利润
2023-03-12 21:31:54
恬淡如水 :
回复
bamboo老师
你看这样做对不对?先是工程结算的结转部分 借:本年利润 贷工程结算 再是成本类结转 借:本年利润 贷:工程施工
2023-03-12 21:52:33
bamboo老师:
回复
恬淡如水
您没有经过主营业务收入跟主营业务成本么?
2023-03-12 22:02:38
恬淡如水 :
回复
bamboo老师
开的发票都是已经完工项目的结算,所以我做的是工程结算和工程施工
2023-03-12 22:25:52
bamboo老师:
回复
恬淡如水
那您可以这么写分录
2023-03-12 22:55:42
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
一直很安静
发表的提问:
#提问#老师月底结转成本的会计分录怎么写?还有结转的话还要附加表格吗?
您好 请问是结转生产成本 还是主营业务成本
7楼
2023-03-12 22:15:08
全部回复
一直很安静:
回复
bamboo老师
应该是生产成本转主营业务成本
2023-03-12 22:40:49
bamboo老师:
回复
一直很安静
生产成本应该转到库存商品 然后销售后才结转主营业务成本
2023-03-12 22:53:36
一直很安静:
回复
bamboo老师
老师麻烦你给我个完整的会计分录,我们是深加工
2023-03-12 23:15:41
bamboo老师:
回复
一直很安静
收到受托加工的材料时,按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿,借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量),领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本: 借:生产成本 贷:原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时: 确认销售收入 借:应收账款(银行存款) 贷:主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的,受托方应该履行代扣代缴消费税义务,这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本: 借:主营业务成本 贷:生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销,贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时: 借:应交税费――应交消费税 贷:银行存款
2023-03-12 23:28:17
王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
胜过惠华
发表的提问:
联营分成账务处理月底出账时如何做营业收入与结转成本的会计分录
您好,与一般的企业一样的做收入结转成本就行。
8楼
2023-03-12 23:12:04
全部回复
胜过惠华:
回复
王雁鸣老师
@王老师:1、每天付营业额时的会计分录;2、月底结转成本的会计分录、分别怎么做?麻烦帮列下。谢谢老师。
2023-03-12 23:38:10
王雁鸣老师:
回复
胜过惠华
您好,1,付款时,收到发票,借:库存商品等科目,贷;现金或者银行存款,2、结转成本时,借;主营业务成本,贷:库存商品
2023-03-13 00:04:36
QQ老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
9.02w
引用 @
小企鹅海外购
发表的提问:
建筑施工企业,月底结转本期成本工程施工-合同成本-材料费,怎么做会计分录
月底耗料 借:工程施工-合同成本-直接材料费 贷:原材料-主要材料-钢材 原材料-主要材料-木材 原材料-主要材料-地材 原材料 -结构件-混凝土构件 原材料 -结构件-木构件 原材料 -结构件-金属构件
9楼
2023-03-13 00:20:51
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QQ老师:
回复
小企鹅海外购
月底耗料 借:工程施工-合同成本-直接材料费 贷:原材料-主要材料-钢材 原材料-主要材料-木材 原材料-主要材料-地材 原材料 -结构件-混凝土构件 原材料 -结构件-木构件 原材料 -结构件-金属构件
2023-03-13 00:44:58
小企鹅海外购:
回复
QQ老师
材料进场直接用于施工,会计分录做的是:借:工程施工-合同成本-材料费,贷:应付帐款-暂估,月底转本期发生成本怎么做会计分录
2023-03-13 00:56:13
QQ老师:
回复
小企鹅海外购
你好,工程施工合同成本就是你们的成本科目。你们确认收入了吗?这结转主营业务成本吗?
2023-03-13 01:08:36
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.02w
引用 @
慈祥的小甜瓜
发表的提问:
结转本月销售成本的会计分录
销售产品的借主营业务成本贷库存商品
10楼
2023-03-13 01:45:55
全部回复
马老师
职称:
初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题:
1.88w
引用 @
强健的老师
发表的提问:
天然气贸易公司主要会计分录是?成本怎么结转?月底有库存吗?
贸易公司说白了,就是商贸公司,和商贸公司的都是一样的。月底有没有库存,就看你们天然气公司储存设备里有没有气,你月底盘点就知道
11楼
2023-03-13 02:49:12
全部回复
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
阿娇
发表的提问:
职工食堂购买米、面、油。应该怎么做会计分录,月底怎么结转成本
借,管理费用~福利费,贷,应付职工薪酬~福利费,借,应付职工薪酬~福利费,贷,银行存款
12楼
2023-03-13 04:01:11
全部回复
萱萱老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
2.54w
引用 @
月半弯
发表的提问:
月底结转如何做会计分录?
结转各项收入: 借:主营业务收入 其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 贷:本年利润 结转各项成本费用: 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用...
13楼
2023-03-13 05:04:28
全部回复
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
奥利给
发表的提问:
工厂月底结转成本的流程分录
借 生产成本 贷 制造费用 借 库存商品 贷 生产成本
14楼
2023-03-13 06:31:22
全部回复
奥利给:
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陈诗晗老师
是不是还有借:主营业务成 贷:库存商品啊
2023-03-13 06:57:41
陈诗晗老师:
回复
奥利给
你这销售的时候才做你的分录
2023-03-13 07:12:03
奥利给:
回复
陈诗晗老师
那我可不可以按照本期销售收入对应领的原材料对结转成库存商品,然后在把库存商品都结转到主营业务成本去啊,这样库存商品会结转没有余额
2023-03-13 07:40:52
陈诗晗老师:
回复
奥利给
也是可以的,你这全部销售就没余额的
2023-03-13 07:52:36
奥利给:
回复
陈诗晗老师
这样操作税务查账会同意吗,正不正常啊
2023-03-13 08:12:18
陈诗晗老师:
回复
奥利给
这个没有绝对,主要是看你经营情况,如果你企业经营过程 中就没存货余额,就是合理的正常的
2023-03-13 08:38:22
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
星星
发表的提问:
月底结转成本的分录是怎样的?
你好,是结转销售货物成本,还是把损益科目结转到本年利润
15楼
2023-03-13 07:55:24
全部回复
星星:
回复
邹老师
结转生产成本 销售成本
2023-03-13 08:13:26
邹老师:
回复
星星
借;库存商品 贷;生产成本 借;主营业务成本 贷;库存商品
2023-03-13 08:28:46
星星:
回复
邹老师
有一部分货已经卖出,一部分库存商品,一部分半成品,一部分成品,这个要怎样做
2023-03-13 08:56:01
邹老师:
回复
星星
借;库存商品 半成品 贷;生产成本 卖出了就做这个结转分录 借;主营业务成本 贷;库存商品
2023-03-13 09:24:00
星星:
回复
邹老师
生产成本分制造费用人工 水电 房租 材料这些,应该要怎样做
2023-03-13 09:53:50
邹老师:
回复
星星
借;生产成本——某某产品 贷;制造费用——某某明细
2023-03-13 10:16:29
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