容儿：回复辜老师 建筑劳务公司，成本一个月只有人工工资

辜老师：回复容儿建筑公司，你使用工程施工科目核算不

容儿：回复辜老师 没有，因为只有工资，就直接坐到成本里了，结转是是不是就是借本年利润。贷主营业务成本-劳务费 管理费用 税金及附加？

辜老师：回复容儿你这个月利润表科目结转到本年利润，本月都要做的

容儿：回复辜老师 哦

彩泥：回复庄老师 建筑公司，有工程部工资，还有一个工程施工

庄老师：回复彩泥你好，平时，借工程施工－－合同成本，贷银行存款，应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复彩泥按完工百分比确认收入和成本， 借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入，

晓晓：回复宋生老师 老师，我这么做可以吗？借原材料 贷银行存款，结转时：借主营业务成本 贷原材料

宋生老师：回复晓晓您好！这样太笼统了。除非是直接的商贸型企业

晓晓：回复宋生老师 我们是建筑公司，怎么做分录才更合理呢？

宋生老师：回复晓晓建筑工程是借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料

恬淡如水 ：回复bamboo老师 当月开票的都是已经完工项目的结算

bamboo老师：回复恬淡如水 结转成本的话 借：主营业务成本 贷：工程施工-劳务费 借：本年利润 贷：管理费用 主营业务成本 销售费用 财务费用等 借：主营业务收入 贷：本年利润

恬淡如水 ：回复bamboo老师 你看这样做对不对？先是工程结算的结转部分 借：本年利润 贷工程结算 再是成本类结转 借：本年利润 贷：工程施工

bamboo老师：回复恬淡如水 您没有经过主营业务收入跟主营业务成本么？

恬淡如水 ：回复bamboo老师 开的发票都是已经完工项目的结算，所以我做的是工程结算和工程施工

bamboo老师：回复恬淡如水 那您可以这么写分录

一直很安静：回复bamboo老师 应该是生产成本转主营业务成本

bamboo老师：回复一直很安静生产成本应该转到库存商品 然后销售后才结转主营业务成本

一直很安静：回复bamboo老师 老师麻烦你给我个完整的会计分录，我们是深加工

bamboo老师：回复一直很安静收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

胜过惠华：回复王雁鸣老师 @王老师：1、每天付营业额时的会计分录；2、月底结转成本的会计分录、分别怎么做？麻烦帮列下。谢谢老师。

王雁鸣老师：回复胜过惠华您好，1，付款时，收到发票，借：库存商品等科目，贷；现金或者银行存款，2、结转成本时，借；主营业务成本，贷：库存商品

QQ老师：回复小企鹅海外购月底耗料 借：工程施工-合同成本-直接材料费 贷：原材料-主要材料-钢材 原材料-主要材料-木材 原材料-主要材料-地材 原材料 -结构件-混凝土构件 原材料 -结构件-木构件 原材料 -结构件-金属构件

小企鹅海外购：回复QQ老师 材料进场直接用于施工，会计分录做的是:借:工程施工-合同成本-材料费，贷:应付帐款-暂估，月底转本期发生成本怎么做会计分录

QQ老师：回复小企鹅海外购你好，工程施工合同成本就是你们的成本科目。你们确认收入了吗？这结转主营业务成本吗？

奥利给：回复陈诗晗老师 是不是还有借：主营业务成 贷：库存商品啊

陈诗晗老师：回复奥利给你这销售的时候才做你的分录

奥利给：回复陈诗晗老师 那我可不可以按照本期销售收入对应领的原材料对结转成库存商品，然后在把库存商品都结转到主营业务成本去啊，这样库存商品会结转没有余额

陈诗晗老师：回复奥利给也是可以的，你这全部销售就没余额的

奥利给：回复陈诗晗老师 这样操作税务查账会同意吗，正不正常啊

陈诗晗老师：回复奥利给这个没有绝对，主要是看你经营情况，如果你企业经营过程 中就没存货余额，就是合理的正常的

星星：回复邹老师 结转生产成本 销售成本

邹老师：回复星星借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品

星星：回复邹老师 有一部分货已经卖出，一部分库存商品，一部分半成品，一部分成品，这个要怎样做

邹老师：回复星星借；库存商品 半成品 贷；生产成本 卖出了就做这个结转分录 借；主营业务成本 贷；库存商品

星星：回复邹老师 生产成本分制造费用人工 水电 房租 材料这些，应该要怎样做

邹老师：回复星星借；生产成本——某某产品 贷；制造费用——某某明细