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工资表怎样做会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 002 发表的提问：
这个工资表而言，应该怎样做会计分录？
你好！根据员工所在部门做到相关费用里1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
1楼
2023-03-12 15:31:48
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，这样的工资表，我怎么做会计分录呀
你好 你这个工资表根本 就是不平，没办法做！ 1、代扣社保与公司承担的是一样的？ 2、个税怎么算出29.22？ 3、实发工资是怎么计算出来的？
2楼
2023-03-12 16:35:22
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会计学堂辅导老师：回复老江老师 是呀，是一人一半的意思 老板就让个人和单位一人承担一半
2023-03-12 16:55:31
老江老师：回复会计学堂辅导老师哦，后二个问题呢？实发工资怎么算的？
2023-03-12 17:19:48
会计学堂辅导老师：回复老江老师 5000-379-147=4474 4474个税29.22
2023-03-12 17:30:32
会计学堂辅导老师：回复老江老师 4474-29.22=4444.78
2023-03-12 17:48:13
老江老师：回复会计学堂辅导老师借 管理费用等 5000 贷 应付职工薪酬 5000 借 应付职工薪酬 5000 贷 其他应付款-代扣社保医保 526 应交税费-个人所得税 29.22 银行存款 4444.78 计提社保 借 管理费用-社保 526 贷 应付职工薪酬-社保 526 交社保 借 应付职工薪酬-社保 526 其他应付款-代扣社保医保 526 贷 银行存款 1052
2023-03-12 18:07:09
会计学堂辅导老师：回复老江老师 以前的会计没有把社医保个人这块入账
2023-03-12 18:20:55
会计学堂辅导老师：回复老江老师 金税三期的个税系统里面也没有报 我是打算这次5月份工资中计提，然后报到个税系统里
2023-03-12 18:40:30
老江老师：回复会计学堂辅导老师这块不入账，银行扣款后，他的分录是怎么做的呢
2023-03-12 18:55:03
会计学堂辅导老师：回复老江老师 就直接写借管理费用-社医保，贷：银行存款
2023-03-12 19:15:01
老江老师：回复会计学堂辅导老师哦，有点问题的，一人一半的，个人那部分没算
2023-03-12 19:25:52
会计学堂辅导老师：回复老江老师 你看就这样的工资表，我如何做会计分录 问题是现在单位没有啥钱，社医保都是好几个月交一次的，而且以前会计没有做过分录，我现在一下也区分不了单位要承担多少 这个月就是这个工资表还没有做凭证，财务报表还没有出来，报税。
2023-03-12 19:50:55
老江老师：回复会计学堂辅导老师分录也是一样的！ 计提是计提，支付归支付！ 搞不清前面的，可以测算一下（比例是固定的）。。。。
2023-03-12 20:07:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这样的工资表可以吗？怎样做会计分录？
你好，可以，计提：借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
3楼
2023-03-12 17:50:34
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孝顺的路人：回复小云老师 老师这个是个人部分社保呢？能入费用吗？
2023-03-12 18:33:33
小云老师：回复孝顺的路人你这个图没说是社保个人部分啊 个人的不如费用，做其他应收或者其他应付
2023-03-12 18:55:29
孝顺的路人：回复小云老师 好的谢谢老师
2023-03-12 19:07:01
小云老师：回复孝顺的路人不客气，祝你工作顺利
2023-03-12 19:18:16
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，这样的工资表，我怎么做会计分录呀!!
你好，借：应付职工薪酬5000，贷：银行存款（或现金）4444.78，应交税费——应交个税29.22 其他应收款526，另外公司承担的社保医保付的时候：借：管理费用——保险费，贷：银行存款
4楼
2023-03-12 19:13:35
全部回复
会计学堂辅导老师：回复 你看就这样的工资表，我如何做会计分录 问题是现在单位没有啥钱，社医保都是好几个月交一次的，而且以前会计没有做过分录，我现在一下也区分不了单位要承担多少 这个月就是这个工资表还没有做凭证，财务报表还没有出来，报税。
2023-03-12 19:39:18
：回复会计学堂辅导老师你好，个税是这样报的没错，其实公司承担的那部份社保医保不应做到工资表里去，这本是公司该承担的费用，与员工个人无关，你们做上去估计也只是告知员工公司承担了多少保险费吧。你们的工资表汇总的时候其实也没加上这部份，所以做工资分录的时候可以不用管。社保医保要是你们几个月交一次，可以先计提，借：管理费用——保险费，贷：其他应付款。
2023-03-12 20:07:05
会计学堂辅导老师：回复 社医保非得计提是吗？
2023-03-12 20:25:57
会计学堂辅导老师：回复 借：管理费用 112330.86 贷：应付职工薪酬 102345.7 其他应付款-代扣代缴社医保 9196 应交税费-应交个人所得税 789.16 然后发放的时候： 借：应付职工薪酬 102345.7 贷：银行存款 102345.7 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 789.16 贷：银行存款 789.16 然后交社医保 借：管理费用 差额 其他应付款-代扣代缴社医保 9196 贷：银行存款 真实的 我想这么做 麻烦老师看一下
2023-03-12 20:50:39
会计学堂辅导老师：回复 你看这样和金税三期的对上了
2023-03-12 21:09:54
：回复会计学堂辅导老师你好，再重新来一遍，本来你交社保费的时候是借：管理费用——保险费（公司承担的部份） 借：其他应收款（个人承担的部份），贷：银行存款（公司个人合计）；再就是工资中不是会扣个人该承担的保险费嘛，发工资时就做分录 借：应付职工薪酬（应付工资总额） 贷：银行存款或现金（实发工资 ） 贷：其他应收款（个人承担的保险费） 贷：应交税费——应交个税（员工的个税），明白了不？这样你看其他应收款一借一贷就平了
2023-03-12 21:20:21
会计学堂辅导老师：回复 借：管理费用 112330.86   贷：应付职工薪酬  102345.7      其他应付款-代扣代缴社医保 9196     应交税费-应交个人所得税 789.16 然后发放的时候： 借：应付职工薪酬 102345.7    贷：银行存款   102345.7 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 789.16    贷：银行存款   789.16 然后交社医保 借：管理费用  （单位）社医保差额     其他应付款-代扣代缴社医保 （个人） 9196   贷：银行存款  全额
2023-03-12 21:30:54
会计学堂辅导老师：回复 到底是用其他应收款还是其他应付款 都说法不一
2023-03-12 21:51:24
会计学堂辅导老师：回复 下个月弄来社医保明细了，再来按单位和个人各承担多少，但是也没有多大意义，因为我们是按对半来交的 除了个人交的，全是单位的
2023-03-12 22:03:44
：回复会计学堂辅导老师你把你计提工资时的分录重做一遍
2023-03-12 22:15:53
会计学堂辅导老师：回复 借：管理费用-工资 112330.86 贷：应付职工薪酬 112330.86
2023-03-12 22:34:20
会计学堂辅导老师：回复 我稍微改了一下工资表这样看起来会不会好看些 因为老板是要求社医保两边都要写的 按常规是单位承担的一部分是不能算进去的
2023-03-12 22:47:46
：回复会计学堂辅导老师第一笔分录， 工资计提时是这样的，借：管理费用112330.86（管理人员的应付工资），贷：应付职工薪酬112330.86（包含了代扣的个税，员工承担的保险费）。
2023-03-12 23:00:32
：回复会计学堂辅导老师是的，这样改一下做账时更直观便于理解
2023-03-12 23:10:53
会计学堂辅导老师：回复 借：管理费用 112330.86   贷：应付职工薪酬  112330.86           然后发放的时候： 借：应付职工薪酬 112330.86 其他应付款-代扣代缴社医保 9196 应交税费-应交个人所得税 789.16 贷：银行存款   102345.7 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 789.16    贷：银行存款   789.16 然后交社医保 借：管理费用  （单位）社医保差额     其他应付款-代扣代缴社医保 （个人） 9196   贷：银行存款  全额
2023-03-12 23:23:16
：回复会计学堂辅导老师然后发放的时候： 借：应付职工薪酬 112330.86 贷：其他应付款-代扣代缴社医保 9196 应交税费-应交个人所得税 789.16 银行存款 102345.7 把这个分录改一下，现在就OK了！给你点个赞！
2023-03-12 23:36:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 彩 发表的提问：
这个工资计提会计分录怎么样做呢？发放工资又怎么样做分录？
您好 借：管理费用 4758%2B4618=9376 贷：应付职工薪酬 9376 借：应付职工薪酬 9376 贷：其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷：银行存款 9376-514=8862
5楼
2023-03-12 20:13:31
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彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？
2023-03-12 20:34:27
bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊
2023-03-12 20:51:40
彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？
2023-03-12 21:07:34
bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗
2023-03-12 21:36:08
彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。
2023-03-12 21:53:49
bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？
2023-03-12 22:10:17
彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款
2023-03-12 22:29:20
彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？
2023-03-12 22:49:22
bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 
2023-03-12 23:08:00
彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的
2023-03-12 23:35:31
bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？
2023-03-12 23:58:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微笑打败一切 发表的提问：
计提当月工资，工资表有话补、餐补分录怎样做，发放时的分录怎样做
您好，如果补贴都是现金的话全计入工资，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，借：应付职工薪酬 贷：现金
6楼
2023-03-12 21:17:46
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ .小方. 发表的提问：
1.拨款给项目会计分录怎样写2.对方提供了人工工资表和成本票据怎样做分录3.工程完工结算了怎样写分录
1、借：其他应收款，贷：银行存款；2、借：工程施工，贷：其他应收款，3借：其他应收款，贷：银行存款
7楼
2023-03-12 22:41:56
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叶梓老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ z 发表的提问：
行政事业单位在工资表中计提社保怎样做会计分录
你好！行政人事部编制月工资表，财务人员根据工资表做工资计提分录如下： 借：销售费用/管理费用等 - 工资 （税前、社保前工资总额） 贷：应付职工薪酬 （税后、社保后工资） 应交税费 - 个税 （个税） 其他应收款 - 社保/公积金 - 员工 （个人缴纳部分
8楼
2023-03-12 23:51:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ 冷傲的未来 发表的提问：
木工预支工资6000 怎样做会计会计分录啊
你好！借其他应收款 贷现金
9楼
2023-03-13 00:55:43
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：回复冷傲的未来那老师是装修预付的呢，
2023-03-13 01:12:36
宋生老师：回复冷傲的未来您好！也可以是先这样做
2023-03-13 01:36:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娟 发表的提问：
建筑公司工资工资怎样做会计分录？
借：工程施工-合同成本-工资 贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬 贷：现金
10楼
2023-03-13 02:06:21
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娟：回复吴月柳 请问老师， 一级科目没有工程施工 或者劳务成本之类的，该怎样做进去呢？ 还是这个工程施工是自己创建的一级科目
2023-03-13 02:39:22
吴月柳：回复娟需要增加一级科目才行
2023-03-13 03:01:16
娟：回复吴月柳 我的是网络记账，如果增设不了一级科目请问老师该怎么处理啊？
2023-03-13 03:30:13
吴月柳：回复娟软件可以增加的
2023-03-13 03:40:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ tyza 发表的提问：
新政府会计计提工资分录怎样做
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
11楼
2023-03-13 02:58:43
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彩君 发表的提问：
老师欠员工的工资，怎样做会计分录
借管理费用…工资 贷应付职工薪酬
12楼
2023-03-13 04:07:12
全部回复
彩君：回复蒋飞老师 分配工资是分配实发的，没发的不用分配，都在一张工资表上
2023-03-13 04:34:33
蒋飞老师：回复彩君应付职工薪酬的贷方余额就是欠员工的工资
2023-03-13 04:56:04
彩君：回复蒋飞老师 借 应付职工薪酬 贷 现金或银行 贷 其他应付款-×× 这样行不行
2023-03-13 05:08:11
彩君：回复蒋飞老师 3万的工资，发了25000还欠5000没发，老师
2023-03-13 05:29:43
彩君：回复蒋飞老师 结转的时候怎么做分录
2023-03-13 05:58:05
蒋飞老师：回复彩君做上面的分录， 记入其他应付款就可以了
2023-03-13 06:19:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
请问工资表里面做了外用工和兼职人员的工资，这样有没有问题，做工资分录的话是怎么处理会计分录好，
你好，最好是把外用工和兼职人员的支出单独做个劳务表格，而不是在工资表体现 借；劳务成本等科目 贷；银行存款等科目
13楼
2023-03-13 05:32:21
全部回复
小熊妹妹：回复邹老师 做劳务成本的需要发票的吧
2023-03-13 06:00:52
邹老师：回复小熊妹妹你好，需要对方提供劳务费发票入账的
2023-03-13 06:14:51
小熊妹妹：回复邹老师 就是没有发票。所以做到工资表里，这样会有什么样的税务问题？
2023-03-13 06:27:51
邹老师：回复小熊妹妹你好，属于没有按规定取得发票，汇算清缴的时候需要做纳税调增应纳税所得额处理
2023-03-13 06:55:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
实发工资比计提的工资少该怎样做会计分录呢
你好，是之前计提的数据有错误吗？
14楼
2023-03-13 06:55:17
全部回复
青春侠：回复邹老师 是的老师
2023-03-13 07:25:56
邹老师：回复青春侠你好，那就把之前多计提的部分冲销就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
2023-03-13 07:44:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 420858420 发表的提问：
装修设计公司，给市场部人员的住房补贴怎样做会计分录？员工提前预支的工资怎样做会计分录
你好 住房补贴 借；销售费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 员工提前预支的工资 借；其他应收款 贷；库存现金等科目
15楼
2023-03-13 07:56:09
全部回复
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