李言言：回复宋生老师 这两个保险和养老保险计提缴纳是不一样的是吗？养老保险交的时候是贷记应付职工薪酬、涉及到的是其他应付款

宋生老师：回复李言言你好！明白你的意思了，你说的那个是这样做 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保百险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费度用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款问--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）

李言言：回复宋生老师 那这里的社会保险包括养老，医疗，失业不？还是他们是不一样的分录

宋生老师：回复李言言你好！是一样的。你可以分开，也可以按合计数做分录就好。 他们的明细可以在摘要上写

A在远方：回复郭老师 9-10月份计提了 11-12月份怎么做账

郭老师：回复A在远方借预付贷银存 11月份计提然后冲预付

萍水相逢：回复小云老师 2月有计提的，3月都缴费了，昨天退回单位交的部分

小云老师：回复萍水相逢借：银行存款 贷：管理费用等