痴情的煎饼：回复何江何老师 就是自然人电子税务局里边基本医疗保险和基本养老保险怎么计算

何江何老师：回复痴情的煎饼你好同学，这个是需要看你本月交的，如果是按正常的交就是工资*比例但是多数单位是按最低的交，你要问一下人事

ailsa：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复ailsa不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

李文静：回复玲老师 他们都走了不在我们公司上保险了也要补啊，我们还找他们要钱去啊。另外个人部分要补交，单位是不是也要补交？

玲老师：回复李文静你好 看你社保的要求 可以问下你社保局  走了一般不用在原单位补

小雨：回复姜老师 老师，是借累计盈余还是借以前年度盈余调整呢？

姜老师：回复小雨补交是累计盈余，如果是调整以前年度账务处理错误是通过以前年度盈余调整科目。

小雨：回复姜老师 老师，补交部分走工资里面代扣是和你上面所说的那样做分录是吗？借累计盈余 贷应付职工薪酬—保险费 借应付职工薪酬—保险费 贷财政拨款收入 预算会计做支出 是这样的吗？

小雨：回复姜老师 老师，好像我的理解错误。从个人工资里面代扣补交的 应该是借应付职工薪酬—工资福利 贷应付职工薪酬—社会保险费 借应付职工薪酬—社会保险费 贷财政拨款收入 是这样吗？

姜老师：回复小雨从工资里代扣的个人部分在发放工资时借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人部分社保 银行等，这是发放工资时的分录。预算会计根据发放工资额借：事业支出 贷：资金结存。缴纳社保就是借：应付职工薪酬—单位部分 其他应付款—个人部分 贷：银行，预算会计借：事业支出 贷：资金结存。

申屠虹旭：回复吴月柳 做高当期费用，有什么意义吗？

吴月柳：回复申屠虹旭可以少交所得税

危机的小白菜：回复董老师 老师，如果走授权支付的项目支出是给他人缴纳医疗保险，个人部分是收来的现金，单位部分走直接支付的方式，请问老师怎么做分录

董老师：回复危机的小白菜那个人的工资会多发吗。毕竟没有从工资里面扣除

危机的小白菜：回复董老师 这个是项目支出的，不是单位里的人，工资已经发放了，没扣除医保，但医保需要从我们单位走

董老师：回复危机的小白菜您好，我理解的是因为没扣除个人医保，所以工资多发了 如果是这样，单位没有负担个人部分医保，所以挂往来 借：应付职工薪酬-工资 其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应付款 银行存款 借库存现金 贷 其他应收款 借 其他应付款 贷库存现金 借：事业支出-工资 贷：资金结存-货币资金或者零余额账户用款额度 借 事业支出-社保单位部分 贷 财政拨款预算收入 个人自己缴纳部分不需要做预算会计

危机的小白菜：回复董老师 好的，谢谢老师

董老师：回复危机的小白菜不用客气满意的话给个五星好评谢谢