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缴纳税费及工会经费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 清 发表的提问：
请问缴纳的工会经费，怎么做分录
你好 计提的时候，借；管理费用 ， 贷；应付职工薪酬—工会经费 缴纳的时候，借；应付职工薪酬—工会经费 ， 贷；银行存款
226楼
2023-02-20 06:14:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Ellen 发表的提问：
汇算清缴时发现20年6月有个会计分录做错了，借：税金及附加-工会经费，贷：应交税费-工会经费！现在申报的年度利润表和资产负债表已修改，这个分录怎么调
借应交税费 贷利润分配 借利润分配贷应付职工薪酬
227楼
2023-02-20 06:37:21
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Ellen：回复郭老师 老师，这样调整应该不会影响我这个月的资产负债表吧
2023-02-20 06:58:02
Ellen：回复郭老师 还会影响这个月的利润表
2023-02-20 07:13:06
郭老师：回复Ellen想你的利润表，但是影响你的资产负债表，未分配利润。
2023-02-20 07:41:47
郭老师：回复Ellen影响你的利润表，刚才打错了。
2023-02-20 08:02:39
Ellen：回复郭老师 那这个费用我在申报的年报中已经更改了，那怎么办？
2023-02-20 08:14:36
郭老师：回复Ellen你的年财务报表和你12月份的财务报表不一致，能申报通过吗？
2023-02-20 08:31:21
Ellen：回复郭老师 就是要去税务局更正报表呢，我想把这些都理好
2023-02-20 08:58:57
郭老师：回复Ellen也就是你是反结账修改的是吧，那就不需要做这些了。
2023-02-20 09:14:43
Ellen：回复郭老师 如果反结账的话，那季度报表就不一致了，这样可以吗
2023-02-20 09:43:57
郭老师：回复Ellen你不是得去更正报表 你更正哪个报表不是12月份的吗？
2023-02-20 10:07:11
Ellen：回复郭老师 这个还是原来的会计计提的6月的费用，如果反结账，我就得更正6月的报表了，12月的也得更正了
2023-02-20 10:30:04
郭老师：回复Ellen只需要更正，12月份的，之前的不要修改。
2023-02-20 10:55:36
Ellen：回复郭老师 老师，我们是用的小企业会计准则，这笔我不调整，直接做到2021年的报表里行不行？原来的会计还有一些分录也是做的错的，附加税印花税没计提税金及附加，缴纳的时候还是用的应交税费科目，金额大概在6000多块钱，如果我不去更正报表，把这些放在今年可不可以
2023-02-20 11:18:02
郭老师：回复Ellen不调整可以的，你的年报也不要修改坐我上面的分录
2023-02-20 11:42:25
Ellen：回复郭老师 嗯，年报不需要修改，记账只需要冲销重新计提就行
2023-02-20 11:53:13
郭老师：回复Ellen你好，可以这么做的。
2023-02-20 12:11:04
Ellen：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 12:40:53
郭老师：回复Ellen不用客气，工作愉快。
2023-02-20 12:55:08
Ellen：回复郭老师 老师，我还想问个问题，申报的年报必须和金蝶系统里的报表一样吗？
2023-02-20 13:16:00
郭老师：回复Ellen你好事的应该是一样的。
2023-02-20 13:30:39
Ellen：回复郭老师 永久性的差异只需要在汇算清缴的表里填写就行，那这些记错账的需要调整调减的，更正了年度财务报表，那就和金蝶系统里对不上了，咋办
2023-02-20 13:59:50
郭老师：回复Ellen你更正，做到这个月，去年的不要修改。
2023-02-20 14:23:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ T ° original beauty 发表的提问：
老师，我上个月月末计提的工会经费应交20元，这个月申报时候 实际缴纳的是19元，计提是分录是借：管理费用-工会经费，贷:应付职工薪酬-工会经费 ，请问这个月实际缴纳时候分录应该怎么写？
借：:应付职工薪酬-工会经费 19，贷：银行存款 19 借：管理费用-工会经费 -1 贷:应付职工薪酬-工会经费 -1
228楼
2023-02-20 07:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 深情的大山 发表的提问：
以公司给个人代开业务费，缴纳的增值税及附税和个人经营所得会计分录
你好 ；   这个税费应该是个人承担的； 如果公司来交纳 就得做 借营业外支出- 税费贷银行存款  
229楼
2023-02-21 06:48:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长情的大侠 发表的提问：
您好，我公司以外的人帮我缴纳了公司的工会经费，又一个公司以外的人帮我还了给缴纳工会经费人的钱，这个怎么做分录？
你好 第三方帮你缴纳了借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬 借应付职工职工薪酬贷其他应付款-某人 某人帮你还款 需要你出具一个委托书 帮你还款 做附件和收款人的收据 才可以冲之前的其他应付款
230楼
2023-02-21 06:58:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清 发表的提问：
缴纳的其他收入-工会经费本月怎么做分录
你好！你们是工会？还是企业
231楼
2023-02-21 07:05:59
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清：回复宋生老师 小规模的，不是工业的。开票内容是咨询服务费
2023-02-21 07:21:17
宋生老师：回复清你好！你是支付了这个钱是吗
2023-02-21 07:46:12
清：回复宋生老师 是的，
2023-02-21 07:58:56
宋生老师：回复清你好！借管理费用-服务费 贷现金等就可以了。
2023-02-21 08:19:56
清：回复宋生老师 缴纳的其他收入-工会经费本月怎么做分录是借管理费用-服务费 贷现金是吗
2023-02-21 08:35:00
宋生老师：回复清您好！你收到的这个单上是写的工会经费的话 是借管理费用-工会经费 贷现金等。
2023-02-21 08:46:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 心灵美的舞蹈 发表的提问：
工会经费计提、使用的会计分录，用工会经费发福利，超出计提金额使用工会经费的会计分录
你好，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，超出计提金额使用工会经费的会计分录，补计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，
232楼
2023-02-22 06:23:10
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 谭小蛇 发表的提问：
公司收到返上年的工会经费，缴纳工会经费时未计提，直接计入管理费用，请问该笔返款该如何做会计分录？谢谢。
返还时： 借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费
233楼
2023-02-22 06:45:06
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谭小蛇：回复彩丽老师 公司未设立工会机构，无法实现专款专用，请问能否冲减管理费用？
2023-02-22 07:16:15
彩丽老师：回复谭小蛇可以冲减管理费用
2023-02-22 07:28:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工会经费的会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
234楼
2023-02-22 06:56:33
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师请问下我季度要交工会经费，然后按百分之50返款回来，会计分录怎么做
你好，返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费 实际开支时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：库存现金/银行存款
235楼
2023-02-22 07:02:59
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影*一一：回复立红老师 好
2023-02-22 07:15:38
立红老师：回复影*一一祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-22 07:42:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
交工会经费会计分录怎么写
借：管理费用--工会经费，贷：应交税费--工会经费；借：应交税费--工会经费，贷：银行存款
236楼
2023-02-23 05:29:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
老师，工会经费和残保基金怎么算，会计分录怎么写
你好 工会经费按应发工资总额的2%计算缴纳工会经费的。 残保金：缴纳残保金金额=(上年单位在职职工总数(平均人数)×1.7%-在职残疾人职工数)×上年度全市职工平均工资 ；分录 借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 ； 残保金：借管理费用-残保金贷银行存款
237楼
2023-02-23 05:55:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
没有工会账户，可以提工会经费吗？ 会计分录如何处理
你好你们缴纳吗，缴纳才需要去计提，没有不做 借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
238楼
2023-02-23 06:15:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 懦弱的大米 发表的提问：
拨交上月工会经费的会计分录，有税
你好，借；应付职工薪酬——工会经费，贷；银行存款
239楼
2023-02-23 06:33:51
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ IMboo 发表的提问：
企业工会经费一般会计分录
你好 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
240楼
2023-02-23 07:00:00
全部回复
IMboo：回复答疑苏老师 成立工会组织的企业会计分录还是一样的吗
2023-02-23 07:31:27
答疑苏老师：回复IMboo你好 是的 会计分录是一样的
2023-02-23 07:58:31
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