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缴纳税费及工会经费会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 经。 发表的提问：
交工会经费的会计分录是怎样的？
您好，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款。
256楼
2023-03-01 06:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
返还工会经费时怎么做会计分录。
　　返还时： 　　借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费 　　
257楼
2023-03-02 06:36:33
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娜娜：回复maize老师 那后期就挂到账上吗，就一直有余额吗
2023-03-02 06:50:58
maize老师：回复娜娜你这个不拨付给工会吗，你们没有成立？
2023-03-02 07:04:22
娜娜：回复maize老师 没有成立
2023-03-02 07:24:27
maize老师：回复娜娜借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数，借银行 贷应付职工薪酬 负数，冲掉你之前那个缴纳做分录
2023-03-02 07:39:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 学堂用户tqzdcc 发表的提问：
你好 我想问下 提个人的工会经费会计分录是什么
你好，这个是个人承担的吗？
258楼
2023-03-02 06:42:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
补交上年工会经费的会计分录是怎样的？
计入以前年度损益调整，减少企业的未分配利润
259楼
2023-03-02 06:48:00
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Lewis Meng：回复江老师 老师，请问具体的分录改怎么做？谢谢
2023-03-02 07:03:14
江老师：回复Lewis Meng一、 借：应交税费——应交工会经费 贷：银行存款 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交工会经费 三、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-02 07:15:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 络吉诺嘟 发表的提问：
请问，补缴上年工会经费的会计分录怎么做的呢
你好！你上年有计提吗？
260楼
2023-03-05 07:45:50
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络吉诺嘟：回复宋生老师 没有计提
2023-03-05 08:15:13
宋生老师：回复络吉诺嘟你好！ 借以前年度损益调整 贷其他应付款-工会经费 然后支付
2023-03-05 08:25:14
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，请问工会经费会计分录
借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
261楼
2023-03-05 07:54:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 任我行 发表的提问：
工会经费的会计分录怎么做
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
262楼
2023-03-05 08:01:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 傲雪寒梅 发表的提问：
老师，我们这个月该报工会经费了，请问会计分录怎么写？
你好！计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 返还时： 借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费。
263楼
2023-03-05 08:26:19
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傲雪寒梅：回复宋生老师 返还时是什么情况？
2023-03-05 08:50:01
宋生老师：回复傲雪寒梅您好！有的地方会返还一部分。如果没有返还就不用管这个分录了
2023-03-05 09:09:33
傲雪寒梅：回复宋生老师 是根据计提工资的2%计算还是根据实发工资的2%计算？
2023-03-05 09:28:33
宋生老师：回复傲雪寒梅你好！是按计提工资的2%来计算的。不是按实发
2023-03-05 09:54:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小丽 发表的提问：
老师，单位每个月交的工会经费啊，他那个会计分录怎么做？
1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
264楼
2023-03-05 08:42:00
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小丽：回复紫藤老师 那这个应付职工薪酬个税是不用申报的吧？
2023-03-05 09:09:53
紫藤老师：回复小丽应付职工薪酬个税是不用申报的
2023-03-05 09:29:17
小丽：回复紫藤老师 然后老师那个残保金不需要计提的吧？
2023-03-05 09:40:15
紫藤老师：回复小丽残保金不需要计提
2023-03-05 09:52:42
小丽：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-03-05 10:18:47
紫藤老师：回复小丽不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-05 10:29:51
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 热情的白羊 发表的提问：
缴纳工会经费的会计分录是不是写借：应付职工薪酬 贷：库存现金？
是的 你前面应该有计提的吧？？缴纳的这个是合适的
265楼
2023-03-06 06:01:26
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 安好、可以有多好¹ 发表的提问：
麻烦写一下工会经费计提及支付的会计分录，小规模
借：管理费用 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
266楼
2023-03-06 06:13:50
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安好、可以有多好¹：回复佟老师 都计算在管理费用里吗？管理人员和员工需要分开计提吗
2023-03-06 06:31:01
佟老师：回复安好、可以有多好¹不需要的，都做在管理费用中即可
2023-03-06 06:49:08
安好、可以有多好¹：回复佟老师 好的，每月计提，每季末的下个月缴纳打印出完税证明后，再做账是这个流程吧？
2023-03-06 07:05:58
佟老师：回复安好、可以有多好¹你要是季度缴纳，就季度计提即可
2023-03-06 07:33:13
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 海上花开 发表的提问：
我公司按月缴纳工会经费，按照工资的40%的计税依据进行缴纳，现在财务经理要求每月要计提工会经费，请问我该怎么操作？计提的工会经费中是不是包含要缴纳的部分？
计提的就是要缴纳的，先计提后缴纳
267楼
2023-03-06 06:24:43
全部回复
海上花开：回复朴老师 财务经理要求计提的工会经费是用于支付职工福利部分，而我每个月的工会经费只是直接缴纳，没有计提，现在我需要计提应该怎么做？是按要求计提，其中40%用于交税，剩余部分用于支付职工福利是吗？还是有别的处理方法？
2023-03-06 07:08:48
海上花开：回复朴老师 举例说，一个月工资是2万，我之前是按2万的40%直接缴纳税款计入管理费用，但是现在要计提，我是不是直接用2万来计提，然后缴纳时按40%来缴，剩余的60%用于福利？
2023-03-06 07:30:25
朴老师：回复海上花开要先计提后缴纳的，之前没计提现在补计提
2023-03-06 07:48:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师印花税，工会经费，水利建设专项收入计提分录和缴纳分录怎么写
你好 印花税，不需要计提，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 工会经费 计提，借：管理费用   ，       贷：应付职工薪酬—工会经费 缴纳，借：应付职工薪酬—工会经费 ，     贷：银行存款 水利建设专项收入 计提，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—水利基金 缴纳，借：应交税费—水利基金   ， 贷：银行存款
268楼
2023-03-06 06:41:59
全部回复
微信用户：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-06 07:12:57
邹老师：回复微信用户不客气，祝你圣诞节快乐，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-06 07:40:44
微信用户：回复邹老师 老师，请问计提工会经费。管理费用二级科目啥
2023-03-06 07:52:49
邹老师：回复微信用户你好，工会经费，管理费用的二级科目是：管理费用—工会经费
2023-03-06 08:13:01
微信用户：回复邹老师 我说水利建设基金，计提
2023-03-06 08:42:15
邹老师：回复微信用户你好，水利建设基金，计提分录是 借：税金及附加—水利基金      ，   贷：应交税费—水利基金
2023-03-06 09:05:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小周 发表的提问：
请问工会经费要做计提分录吗，到实际缴纳要怎么做分录呢
你好！你们那边税务局要求每个月申报，就要计提。 如果没有要求，建议就不用计提了，发生的时候直接入管理费用就好了
269楼
2023-03-07 06:14:15
全部回复
小周：回复宋生老师 那如果计提了到扣款的时候怎么做会计分录呢
2023-03-07 06:29:18
宋生老师：回复小周你好！你计提的话，借管理费用-工会经费 贷其他应付款-工会经费 缴纳的时候借其他应付款-工会经费 贷银行存款。
2023-03-07 06:55:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高丹 发表的提问：
9月计提工会经费做分录，借管理费用一工会经费2131，贷其他应付款一单位一工会经费2131，实际申报工会经费2176，10月份取回缴纳工会经费银行凭证，做分录，借其他应付款一单位一工会经费2131，贷银行存款2176，差额45做借方哪个科目？？
工会经费根据职工薪酬准则这个是需要通过应付职工薪酬才可以。
270楼
2023-03-07 06:22:45
全部回复
高丹：回复maize老师 那现在需要怎么更改
2023-03-07 06:58:03
maize老师：回复高丹冲回你之前做分录重新做就可以。计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
2023-03-07 07:13:10
高丹：回复maize老师 还有个问题，计提2131，缴纳了2176怎么办
2023-03-07 07:25:47
maize老师：回复高丹按你实际需要缴纳的计提就可以，少了补上多冲回。
2023-03-07 07:48:38
高丹：回复maize老师 计提正确，申报的时候多缴纳了45
2023-03-07 08:05:29
高丹：回复maize老师 银行的交款回单就比计提的多了45块钱，我该怎么做分录
2023-03-07 08:27:16
maize老师：回复高丹按你申报的时候计提就可以，你们这个还去申请退税吗？
2023-03-07 08:38:55
高丹：回复maize老师 不申请退税，因为是3季度的，有人说4季度少交45就行
2023-03-07 08:52:46
高丹：回复maize老师 但是银行回单比我计提的要多45，所以不知道这45做借方的什么科目了
2023-03-07 09:18:10
maize老师：回复高丹那做差额先挂着，就可以。
2023-03-07 09:35:52
高丹：回复maize老师 差额挂哪个科目呢
2023-03-07 10:02:35
maize老师：回复高丹　借：管理费用-工会经费2131 　　贷：应付职工薪酬-工会经费2131 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费2176 　　贷：银行存款2176需要多计提　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费要不你现在应付职工薪酬是负数。
2023-03-07 10:23:59
高丹：回复maize老师 好的
2023-03-07 10:35:26
maize老师：回复高丹满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-07 10:56:56
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