魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？

紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录

魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理

紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18

紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18

魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元

紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18

魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？

紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的

魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧

魏云：回复紫藤老师 计提的金额

紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的

魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行

魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？

紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18

魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！