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所得税汇缴的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
16楼
2023-03-13 09:24:35
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
17楼
2023-03-13 10:40:06
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-03-13 10:55:16
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-03-13 11:20:55
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-03-13 11:41:25
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-13 11:57:27
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-03-13 12:24:03
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-03-13 12:41:52
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-03-13 13:10:48
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-13 13:36:46
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-03-13 13:59:34
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-03-13 14:14:52
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-03-13 14:41:52
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-03-13 15:10:07
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-03-13 15:31:45
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-03-13 15:47:35
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-03-13 16:04:11
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-13 16:21:09
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 16:37:26
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-13 17:04:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
18楼
2023-03-13 12:09:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
19楼
2023-03-13 13:37:03
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
20楼
2023-03-13 14:55:38
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