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所得税汇缴的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
1楼
2023-03-12 15:40:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2楼
2023-03-12 17:10:06
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-03-12 17:37:50
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-03-12 18:02:35
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-03-12 18:31:53
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-03-12 18:57:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
3楼
2023-03-12 18:34:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
4楼
2023-03-12 19:48:32
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-12 20:17:38
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-03-12 20:44:52
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-03-12 21:03:07
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-03-12 21:24:54
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-03-12 21:36:58
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-03-12 21:58:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
5楼
2023-03-12 21:00:54
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-03-12 21:30:40
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-03-12 21:56:39
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-03-12 22:22:31
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-03-12 22:45:19
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-03-12 23:08:01
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-03-12 23:22:42
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-03-12 23:46:39
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-03-13 00:02:16
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-03-13 00:30:41
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-03-13 00:44:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
6楼
2023-03-12 22:10:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
7楼
2023-03-12 23:05:55
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-03-12 23:23:00
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-03-12 23:39:27
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-03-12 23:49:29
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-03-13 00:04:33
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-03-13 00:31:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
8楼
2023-03-13 00:00:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
9楼
2023-03-13 01:14:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
10楼
2023-03-13 02:20:32
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
11楼
2023-03-13 03:25:30
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
12楼
2023-03-13 04:35:00
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-03-13 05:02:48
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-03-13 05:29:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
13楼
2023-03-13 05:45:58
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帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-03-13 06:07:20
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-03-13 06:23:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
14楼
2023-03-13 07:04:17
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
15楼
2023-03-13 07:59:15
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-03-13 08:17:59
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-03-13 08:32:29
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