营改增之后的会计科目

武老师

职称：注册会计师

4.93

解题: 0.73w

你可以选择按一般或者简易方式进行计税

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QQ老师

职称：中级会计师

4.98

解题: 9.02w

应交税费科目下核算

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磕完瓜子^ ^睡觉：回复QQ老师借税金及附加，贷应交税费

2023-03-12 19:47:50

QQ老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉是的

2023-03-12 20:17:33

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

4.98

解题: 3.57w

你好，需要，计入税金及附加科目

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李同学：回复吴月柳测试问题，谢谢老师

2023-03-12 20:46:38

吴月柳：回复李同学不客气

2023-03-12 20:59:59

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

老师，我公司是劳务派遣公司，是差额征税，确认收入时候，贷：应交税金-应交增值税，缴纳的时候，就转为借方，没有设置其他明细科目，这样做是否否和税法，请教下正确的增值税会计分录

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袁老师：回复金卫借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费

2023-03-12 21:41:48

金卫：回复袁老师那老师您的意思是，这个一般纳税人，劳务公司，在做增值税时候，可以不用设置其他的明细，比如进项，销项，转出未交增值税这些明细，可以直接做贷：应交税费，下个月缴纳的时候就借：应交税费？不需要做转出以及结转，对吗？

2023-03-12 21:54:14

袁老师：回复金卫需要的，也可以不设置的，只要核算清楚

2023-03-12 22:15:14

金卫：回复袁老师我的核算清楚，那谢谢老师

2023-03-12 22:26:04

金卫：回复袁老师我的意思是，我公司是一般纳税人，这些科目也设置了，只是这些明细科目没有去使用，我公司是差额征税，简易征税，然后之前的会计就是没有用这些明细科目，就是直接通过这个应交税金-应交增值税这个科目过渡，销售的时候也是这个科目，下月缴纳税款的时候也是这个科目结转增值税。如果我通过这个科目，核算清楚了，只是没有通过其他明细来做，就是通过这个科目做，是否合理，主要是去年出了个财会{2016}22号文件，是针对增值税这个明细科目的，所以我才注意这个科目是否设置合理，所以来请教你们这些专业老师

2023-03-12 22:49:27

袁老师：回复金卫按照这些规定，更规范

2023-03-12 23:09:57

晓海老师

职称：会计中级职称

5.00

解题: 2.42w

你好，变动不大，百度有

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宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

你好！是的。

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张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

4.99

解题: 6.07w

　　一、建筑行业营改增后会计科目的设置，除营业税改为增值税，其他是一样的。　　二、会计科目的设置　　（一）增值税一般纳税人设置的基本科目：　　1、二级科目：应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税。　　2、“应交税金-应交增值税”三级专栏：　　借方：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（已交税金）应交税费-应交增值税（减免税款）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　贷方：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税（进项税额转出）　　应交税费-应交增值税（出口退税）应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

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袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

都可以用税金及附加和应交税费科目

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金今：回复袁老师能详细点吗

2023-03-13 01:49:26

袁老师：回复金今建议听一下税务实操课程吧

2023-03-13 02:11:18

朴老师

职称：会计师

4.97

解题: 21.8w

这个不动产是营改增之前取得的吗

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.66w

具体是因为什么形成的退税款?

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无辜的小天鹅：回复邹老师营改增

2023-03-13 03:41:30

邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款贷；应交税费-营业税

2023-03-13 04:11:09

无辜的小天鹅：回复邹老师可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/

2023-03-13 04:35:52

邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税

2023-03-13 04:46:44

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.66w

你好，按规定进行账务处理就是了

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黄老师

职称：会计师

5.00

解题: 0.36w

你好，计入主营业务税金及附加科目

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陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.98

解题: 3.84w

你好，同学应交税费～增值税，土地增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，借方发生额税金及附加，印花税，借方发生额

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.66w

你好，是的，改为税金及附加

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慕小暖的小小梦想：回复邹老师老师，那写会计科目的时候是借税金及附加，贷应交税费――应交城建税和教育费附加吗？

2023-03-13 07:57:21

邹老师：回复慕小暖的小小梦想你好，是的

2023-03-13 08:22:57

慕小暖的小小梦想：回复邹老师谢谢老师

2023-03-13 08:44:44

邹老师：回复慕小暖的小小梦想不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

2023-03-13 09:08:13

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.99

解题: 5.32w

您好一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指：（1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目税率是3% 简易计税税额= 价税合计金额/(1%2B3%)*3%

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