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营改增之后的会计科目
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武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问:
建筑业营改增之前开始施工,营改增之后还没竣工,这种项目营改增之后是怎么计税的,老师这种题目怎么核算
你可以选择按一般或者简易方式进行计税
1楼
2023-03-12 18:21:31
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问:
营改增之后房产税和土地使用税计提计入什么科目
应交税费科目下核算
2楼
2023-03-12 19:34:50
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磕完瓜子^ ^睡觉:回复QQ老师 借税金及附加,贷应交税费
2023-03-12 19:50:52
QQ老师:回复磕完瓜子^ ^睡觉是的
2023-03-12 20:13:02
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李同学 发表的提问:
营改增后印花税需要计提吗?计入哪个会计科目?
你好,需要,计入税金及附加科目
3楼
2023-03-12 20:27:55
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李同学:回复吴月柳 测试问题,谢谢老师
2023-03-12 20:52:25
吴月柳:回复李同学不客气
2023-03-12 21:14:35
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 金卫 发表的提问:
营改增之后,劳务派遣公司的增值税科目怎么做账
老师,我公司是劳务派遣公司,是差额征税,确认收入时候,贷:应交税金-应交增值税,缴纳的时候,就转为借方,没有设置其他明细科目,这样做是否否和税法,请教下正确的增值税会计分录
4楼
2023-03-12 21:18:41
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袁老师:回复金卫借:应收账款贷:主营业务收入,应交税费
2023-03-12 21:46:21
金卫:回复袁老师 那老师您的意思是,这个一般纳税人,劳务公司,在做增值税时候,可以不用设置其他的明细,比如进项,销项,转出未交增值税这些明细,可以直接做贷:应交税费,下个月缴纳的时候就借:应交税费?不需要做转出以及结转,对吗?
2023-03-12 21:57:45
袁老师:回复金卫需要的,也可以不设置的,只要核算清楚
2023-03-12 22:15:36
金卫:回复袁老师 我的核算清楚,那谢谢老师
2023-03-12 22:31:00
金卫:回复袁老师 我的意思是,我公司是一般纳税人,这些科目也设置了,只是这些明细科目没有去使用,我公司是差额征税,简易征税,然后之前的会计就是没有用这些明细科目,就是直接通过这个应交税金-应交增值税这个科目过渡,销售的时候也是这个科目,下月缴纳税款的时候也是这个科目结转增值税。如果我通过这个科目,核算清楚了,只是没有通过其他明细来做,就是通过这个科目做,是否合理,主要是去年出了个财会{2016}22号文件,是针对增值税这个明细科目的,所以我才注意这个科目是否设置合理,所以来请教你们这些专业老师
2023-03-12 22:59:46
袁老师:回复金卫按照这些规定,更规范
2023-03-12 23:16:09
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问:
营改增交税的会计科目没有改变吧
你好,变动不大 ,百度有
5楼
2023-03-12 22:10:22
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问:
老师营改增后,会计科目下面的应交税金-营业税也要改成应交税金 -增值税了吧。
你好!是的。
6楼
2023-03-12 23:07:57
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 可爱宝贝 发表的提问:
能否发一份营改增之后的建筑行业的科目设置表
  一、建筑行业营改增后会计科目的设置,除营业税改为增值税,其他是一样的。   二、会计科目的设置   (一)增值税一般纳税人设置的基本科目:   1、二级科目:应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税。   2、“应交税金-应交增值税”三级专栏:   借方:应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(已交税金) 应交税费-应交增值税(减免税款) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)   贷方:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(进项税额转出)   应交税费-应交增值税(出口退税) 应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
7楼
2023-03-13 00:02:51
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 金今 发表的提问:
营改增之后小规模公司税金计提和支付的科目,一般纳税人税金计提和支付、剩余的科目
都可以用税金及附加和应交税费科目
8楼
2023-03-13 01:19:49
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金今:回复袁老师 能详细点吗
2023-03-13 01:41:01
袁老师:回复金今建议听一下税务实操课程吧
2023-03-13 02:02:15
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.9w
引用 @ 从容的八宝粥 发表的提问:
营改增之后销售不动产的会计处理
这个不动产是营改增之前取得的吗
9楼
2023-03-13 02:36:17
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问:
老师,营改增之后退的税款怎么做会计分录?
具体是因为什么形成的退税款?
10楼
2023-03-13 03:28:06
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无辜的小天鹅:回复邹老师 营改增
2023-03-13 03:52:54
邹老师:回复无辜的小天鹅借;银行存款 贷;应交税费-营业税
2023-03-13 04:04:59
无辜的小天鹅:回复邹老师 可是我们营改增了,就没有营业税了,是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-03-13 04:34:22
邹老师:回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-03-13 04:45:55
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 赠我玫瑰 发表的提问:
营改增之前的账务和营改增以后的账务怎么连接?但是项目是新项目
你好,按规定进行账务处理就是了
11楼
2023-03-13 04:51:52
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黄老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 咩咩 发表的提问:
请教,营改增后计提附加税用什么科目??
你好,计入主营业务税金及附加科目
12楼
2023-03-13 05:42:13
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 偶尔,小澎湃 发表的提问:
房产公司转让环节的税费,会计帐上应该根据哪几个科目的借方数汇总起来,营改增以前和营改增以后
你好,同学 应交税费~增值税,土地增值税,城建税,教育费附加,地方教育附加,借方发生额 税金及附加,印花税,借方发生额
13楼
2023-03-13 06:52:51
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问:
老师好,是不是营改增之后就没有营业税金级及附加这个科目呢
你好,是的,改为税金及附加
14楼
2023-03-13 07:46:07
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慕小暖的小小梦想:回复邹老师 老师,那写会计科目的时候是借税金及附加,贷应交税费――应交城建税和教育费附加吗?
2023-03-13 08:11:35
邹老师:回复慕小暖的小小梦想你好,是的
2023-03-13 08:40:58
慕小暖的小小梦想:回复邹老师 谢谢老师
2023-03-13 08:55:34
邹老师:回复慕小暖的小小梦想不客气,祝你学习愉快,工作顺利。
2023-03-13 09:17:49
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Outsider . 发表的提问:
你好老师,建筑行业营改增之前的项目如何计税,营改增之后可以使用简易计税方法吗?税率是多少,如何计税
您好 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目,是指: (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; (2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目 税率是3% 简易计税税额= 价税合计金额/(1%2B3%)*3%
15楼
2023-03-13 09:14:17
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齐红老师 | 官方答疑老师

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