首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应付账款核销会计处理
分享
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
上年漏记了一个应付账款，然后在本年的时候发现支付这笔货款 要怎么做会计处理呢
上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。
1楼
2023-03-12 16:34:51
全部回复
姜老师：回复迪恩上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。
2023-03-12 17:00:54
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Destiny 发表的提问：
应付账款核销是怎么处理的？有预付和付款单两种为什么跟预付款核销应付账款数值没有发生变化？
有预付和付款单两种，只能做分录 借 应付账款 贷 预付账款
2楼
2023-03-12 17:44:10
全部回复
宸宸老师：回复Destiny如果是做的这样的分录 1. 借 原材料等 贷 应付账款 2.借 应付账款 贷 银行存款 科目一样的时候才用核销
2023-03-12 18:39:50
Destiny：回复宸宸老师 核销之后生成这样的分录？为什么应付账款总额没有变化？
2023-03-12 19:06:53
宸宸老师：回复Destiny如果借方、贷方都是“应付账款”的话，只需要“核销”。核销完之后是不需要做分录的
2023-03-12 19:30:47
Destiny：回复宸宸老师 这种核销以后应付预付的总额减少了
2023-03-12 19:57:01
Destiny：回复宸宸老师 你的意思是说应付账款和标准的付款单核销不会使应付账款数额变动吗？
2023-03-12 20:16:13
Destiny：回复宸宸老师 我现在就是不明白为什么应付账款应该在核销之后总额减少，可为什么我跟付款单核销之后应付账款总额没有改变？
2023-03-12 20:33:57
宸宸老师：回复Destiny想同的科目用核销，不同的科目用分录。 这是个用友设置的功能。
2023-03-12 21:02:07
Destiny：回复宸宸老师 什么意思？
2023-03-12 21:12:46
Destiny：回复宸宸老师 我现在就想问一下，应付账款总额核销之后是不是总数应该减少？
2023-03-12 21:26:09
宸宸老师：回复Destiny就是说您一定要问我为什么，我也很难回答的。抱歉。 您可以问一下，用友客服。
2023-03-12 21:53:32
Destiny：回复宸宸老师 我不是问用友为什么会出现这种问题，我是问正常会计问题，是不是应该减少？
2023-03-12 22:13:33
宸宸老师：回复Destiny操作正确的话，应付账款余额肯定减少的。 您的两笔分录截图我看一下。
2023-03-12 22:28:35
Destiny：回复宸宸老师 就是我刚才给您发的两个，我发的第一个就是应付账款总数没变的那个
2023-03-12 22:43:46
宸宸老师：回复Destiny应付账款管理~帐表管理~业务报表~业务明细账，供应商那一栏输进去，然后看看这家客户是否做正确了？
2023-03-12 22:58:41
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 范燕婷 发表的提问：
应付账款在付款时，扣掉手续费转账给供应商，在外账会计处理上怎么处理好一点。，销应付账款又该怎么消
您好，借：应付账款 贷：银行存款
3楼
2023-03-12 18:55:43
全部回复
范燕婷：回复微微老师 问题应付账款少了几块钱，做为手续费了
2023-03-12 19:23:25
微微老师：回复范燕婷手续费由供应商承担了，不是您的财务费用，所以就这样入账就好啦
2023-03-12 19:52:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 糖炒栗子 发表的提问：
核销后的应付账款，又要转回应怎么做账务处理
贷：营业外收入（红字） 贷：应付账款 
4楼
2023-03-12 20:08:26
全部回复
糖炒栗子：回复轶尘老师 需要附说明吧，摘要写冲回核销的应付账款么？
2023-03-12 20:29:37
轶尘老师：回复糖炒栗子是的！你的理解正确！
2023-03-12 20:42:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
请教老师：都是国企，A公司欠B公司3000万，当时会计处理是A公司挂其他应付款3000万，收国资办文件调整这笔欠款作为B公司对A的投资，A公司账务处理为借其他应付款，贷实收资本，现在又有C公司，国资下文，把之前B公司对A公司投资的3000万股权划转给C公司，请教老师个公司的账务处理是怎么样的，
同学你好！这个只是股东变更的   A公司账务处理 借：实收资本-B公司      贷：实收资本-C公司
5楼
2023-03-12 21:03:05
全部回复
朝花夕拾：回复许老师 原B公司对A的长期股权投资，现在C公司是否需要用到长期股权投资，这个科目，谢谢老师！
2023-03-12 21:20:22
许老师：回复朝花夕拾你现在是做哪个公司的账？会计主体  明确一下  否则没法做的
2023-03-12 21:48:49
朝花夕拾：回复许老师 老师我这边三个公司的账都在做，三个公司的账都在做，我们是国资办下面的国企，
2023-03-12 21:59:25
朝花夕拾：回复许老师 现在就是C公司对A公司100%股权
2023-03-12 22:11:41
许老师：回复朝花夕拾B公司的话 借：营业外支出      贷：长期股权投资 C公司的话 借：长期股权投资     贷：资本公积
2023-03-12 22:23:30
朝花夕拾：回复许老师 谢谢老师！
2023-03-12 22:51:29
许老师：回复朝花夕拾不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-12 23:13:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ 别看手机9072856 发表的提问：
无法支付的应付账款 进行会计处理的科目怎么做
您好!借应付账款 贷营业外收入。
6楼
2023-03-12 22:08:27
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对于企业无法支付的应付账款 会计处理应将其作为企业的当期收入. A.对B.错
对于企业无法支付的应付账款 会计处理应将其作为企业的当期收入. A.对B.错
7楼
2023-03-12 23:05:08
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙错的 作为营业外收入
2023-03-12 23:34:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售退回的会计处理有可能涉及到应付账款科目吗?
一般不可能涉及到应付账款，可能会涉及到应收账款
8楼
2023-03-13 00:01:24
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
老师 金蝶应收应付收款核销时核销错了怎么处理呢
您好，您可以先反结账，反记账，然后再修改
9楼
2023-03-13 01:13:10
全部回复
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
核销贷款收回账务处理怎么做会计分录
核销贷款收回账务处理会计分录是指，在收回贷款之后，需要核销贷款本金、利息、罚息等相关摊销成本，以及将贷款账单核销为零。会计分录应该按照“借贷双方平衡”原则，分别记录贷款本金、利息、罚息及其他摊销成本的借贷双方凭证，以便核实核销账款的具体金额。 拓展知识：核销贷款收回账务的会计处理，是因为贷款的回收，会对会计处理产生一定的影响，核销贷款收回账务的会计处理，会在会计分录中直接反映出贷款本金、利息、罚息等相关摊销成本的变化，并将贷款账单核销为零。
10楼
2023-03-13 02:15:00
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则无法收回的应收、预付款没有做减值准备怎么处理？挂账多久后核销？会计分录怎么做？
确认无法收回就可以计提坏账，计提借资产减值损失 贷坏账准备，核销时，借坏账准备 贷应收账款（预付账款）
11楼
2023-03-13 03:35:58
全部回复
小鱼儿：回复丁老师 小企业会计准则没有资产减值损失科目吧
2023-03-13 04:15:28
丁老师：回复小鱼儿发生的坏账直接计入营业外支出。
2023-03-13 04:34:40
小鱼儿：回复丁老师 金额需要去税局备案吗？金额不大
2023-03-13 04:51:18
丁老师：回复小鱼儿你好，不用去税局备案。
2023-03-13 05:02:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师：核销应付账款，预算会计只需做呢 ？
你好，同学。 预算会计是收会实现制，你这里不做处理。
12楼
2023-03-13 04:59:28
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿茶一杯 发表的提问：
政府会计核算中上年度的应付账款在年初会计衔接的时候已做财政拨款结转累计结转增加了，本年度支付该笔应付账款的预算会计分录该如何处理
你好， 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
13楼
2023-03-13 06:22:02
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ksuxfm 发表的提问：
行政单位发生职工预借差旅费时，预算会计在借支时不做账务处理，报销时才做账务处理，如果借费用的员工辞职了，不报销，也不还款，财务会计核销其他应收款，那预算会计怎么做账务处理？
你好，同学。 预算会计在借支时就要计相关支出处理的。
14楼
2023-03-13 07:28:05
全部回复
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 沙砾 发表的提问：
逾期应收账款坏账核销怎么处理
你好，如果之前计提过坏账核销的时候，作借应收账款坏账准备a公司贷应收账款a公司
15楼
2023-03-13 08:50:13
全部回复
沙砾：回复石老师 之前已提坏账
2023-03-13 09:05:24
石老师：回复沙砾你好，那这种情况的话就是借应收账款坏账，准备贷应收账款，把应收账款余额核销掉就可以了
2023-03-13 09:18:13
沙砾：回复石老师 对，我现在就是要核销。比如：浙江嘉兴振泰经济贸易公司期初金额2435067.20元，期初坏账准备2435067.20元，计提减值2310148.25元，老师可以做一下完整的会计分录吗？
2023-03-13 09:39:35
石老师：回复沙砾你好，这家客户期初的应收账款余额已经全额计提了，坏账准备又计提的这个金额是什么呢？
2023-03-13 09:50:53
沙砾：回复石老师 10年以上按94.87%减值了
2023-03-13 10:17:56
石老师：回复沙砾你好，你公司本项坏账在期初已经全额计提了坏账准备，因此本期无需再增加计提坏账准备，本期做的这一笔计提应该要冲减掉，分录为借应收账款坏账准备贷信用减值损失，再把期初的243.5万元的部分，做借应收账款坏账准备贷应收账款进行坏账核销
2023-03-13 10:38:16
沙砾：回复石老师 合同负债转预收账款怎么分录
2023-03-13 11:03:38
石老师：回复沙砾你好，借合同负债贷预收账款
2023-03-13 11:30:27
沙砾：回复石老师 我们单位是SAP作账是不是用清账的方法呢
2023-03-13 11:46:40
石老师：回复沙砾你好，这个应该不属于清账，应该是属于重分类
2023-03-13 12:09:05
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料