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营改增后酒店会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
1楼
2023-03-12 15:48:17
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Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2023-03-12 16:02:30
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2023-03-12 16:30:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
酒店营改增了吗
还没有。祝你学习愉快。。
2楼
2023-03-12 16:55:37
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 那他们需要缴纳哪些税，分别税率是多少
2023-03-12 17:09:32
邹老师：回复妈妈爱菠菜营业税5%，城建税7%或5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，企业所得税，个人所得税，地方税种等
2023-03-12 17:25:17
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那他们开出去的餐饮发票是5个点的对吧，我看发票上面没有税率，
2023-03-12 17:43:36
邹老师：回复妈妈爱菠菜餐饮发票上是不会载明税率的，他们按发票金额申报纳税时适用税率是5%
2023-03-12 18:00:46
妈妈爱菠菜：回复邹老师 好的，谢谢！！因为国税在申报的时候都要换算成不含税的金额申报，地税我就奇怪怎么直接按金额申报呢
2023-03-12 18:16:56
邹老师：回复妈妈爱菠菜这就是增值税和营业税发票申报的不同之处
2023-03-12 18:40:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 陈 发表的提问：
老师，酒店会计营改增课程为什么打不开？
你好，可能是相关课程还没有更新好
3楼
2023-03-12 18:07:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增之后对酒店行业有什么影响
您好！关键就是需要进项抵扣了。如果是小规模就没有什么影响。
4楼
2023-03-12 19:02:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火星上的小兔子 发表的提问：
酒店应交那些税，营改增以后。怎么计算
需要交增值税，企业所得税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，代扣代缴个人所得税，需要看你们是小规模还是一般纳税人
5楼
2023-03-12 19:57:19
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
酒店行业会务费是否营改增范围？
咨询有关酒店行业会务费是否属于营改增项目，辽宁是否有酒店行业是否有营改增相关的规定
6楼
2023-03-12 21:11:55
全部回复
李老师2：回复jossonli目前，对宾馆、饭店直接提供餐饮、住宿服务并提供的会议组办业务，继续缴纳营业税，暂不纳入营改增范围
2023-03-12 21:32:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后酒店能开会议服务发票吗
你好，如果提供了会议服务，是可以的
7楼
2023-03-12 22:03:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ Hot spring 发表的提问：
酒店营改增之后，毛利率如何计算？？
您好！还是一样用（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入
8楼
2023-03-12 23:32:37
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Hot spring：回复宋生老师 计算方法我是知道的，但营改增之后收入是减了销项税的，成本是减了进项税的。这样的话，与营改增之前含了税金算出的毛利率是有区别的。而营业部门都要求按加了税金的收入算，不知道有无解决办法？？？
2023-03-13 00:00:50
宋生老师：回复Hot spring您好！没有好办法，因为最终缴纳的税跟以前计算的方式不同了。除非就直接规定一个比例。
2023-03-13 00:19:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 十月 发表的提问：
营改增酒店餐饮企业会计如何核算？
你好，是需要核算什么？
9楼
2023-03-13 00:56:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
大酒店营改增后税率多少
你好，小规模是3%，一般纳税人增值税是6%
10楼
2023-03-13 02:13:46
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含笑回眸：回复邹老师 账务核算关键点是什么
2023-03-13 02:28:12
邹老师：回复含笑回眸你好，最核心的就是根据经济业务分析做出相应分录，保证科目，方向，金额正确
2023-03-13 02:52:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小U 发表的提问：
酒店行业营改增后哪些是可以抵扣，哪些是不可以抵扣的？
你好，比如购买的菜金，食品，饮料，肉蛋等等是可以抵扣的 比如 外购的用于集体福利的不可以抵扣
11楼
2023-03-13 03:32:41
全部回复
小U：回复邹老师 那一些酒店里的低值易耗品和固定资产可以抵扣吗
2023-03-13 04:03:25
邹老师：回复小U你好，取得专用发票是可以抵扣的
2023-03-13 04:13:54
小U：回复邹老师 主要是因为酒店经营范围是包括这些才可以抵扣吗？如果是一般商贸行业的固定资产和低值易耗品就不可以抵扣了吧？一般商贸行业可以抵扣是他们的产品是吗
2023-03-13 04:32:43
邹老师：回复小U你好，不是这样理解的 一般是企业生产经营所需要的购进，一般是可以抵扣的，与你是酒店行业，还是贸易公司没有区别，都是可以抵扣的
2023-03-13 04:57:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 李静 发表的提问：
老师，酒店营改增课程，更新好了吗
你好，目前还没有
12楼
2023-03-13 04:56:12
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 利/微笑 发表的提问：
 想了解一下酒店行业的营改增的业务问题。麻烦老师讲解一下。
找下营改增生活服务类行政，不是几句话说明白的
13楼
2023-03-13 06:24:14
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 文同学 发表的提问：
营改增对企业收益的影响？比如酒店业，该如何做
您好，营改增企业税负是降低了，小规模纳税人与原来一样操作，如果是一般纳税人，在采购或者支付费用时，尽量要求对方提供增值税专用发票，用于抵扣增值税。
14楼
2023-03-13 07:31:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 呆萌的云朵 发表的提问：
有酒店企业的课件吗。营改增后的，
http://lx.acc5.com/main_72/
15楼
2023-03-13 08:44:18
全部回复
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