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预缴所得税的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
预缴所得税的会计分录怎么写
您好，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
1楼
2023-03-12 15:26:11
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珍9387612：回复小林老师 不用计提吗
2023-03-12 15:45:14
小林老师：回复珍9387612您好，预交不需要计提，直接支付
2023-03-12 15:59:44
珍9387612：回复小林老师 企业所得税补亏分录怎么写啊
2023-03-12 16:25:39
小林老师：回复珍9387612您好。亏损不需要做分录，
2023-03-12 16:54:11
珍9387612：回复小林老师 以前年度计提了企业所得税，现在红字冲减了是不是就可以了
2023-03-12 17:23:40
小林老师：回复珍9387612您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-12 17:35:51
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
预缴所得税怎么做会计分录
借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2楼
2023-03-12 16:39:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
3楼
2023-03-12 17:52:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
4楼
2023-03-12 19:13:42
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L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-03-12 19:32:04
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-03-12 19:58:58
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-03-12 20:17:05
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-03-12 20:43:36
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-03-12 21:03:54
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-03-12 21:26:53
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-03-12 21:46:35
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 22:11:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
5楼
2023-03-12 20:23:03
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琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2023-03-12 20:51:37
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2023-03-12 21:11:55
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2023-03-12 21:32:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
6楼
2023-03-12 21:34:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
所得税预缴的会计分录流程是怎样呢
在月末（季度末）计提企业所得税分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 同时做如下分录 借：本年利润 贷：所得税费用 在实际缴纳时分录如下： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
7楼
2023-03-12 23:00:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
8楼
2023-03-13 00:08:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
冲减以前预缴的企业所得税的会计分录？
你好，是本年的还是以前年度的
9楼
2023-03-13 01:30:56
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喜洋洋：回复邹老师 本年的
2023-03-13 02:00:14
邹老师：回复喜洋洋你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-03-13 02:22:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
10楼
2023-03-13 02:58:41
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-03-13 03:15:26
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-03-13 03:44:07
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-03-13 04:03:18
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-03-13 04:16:19
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-03-13 04:34:56
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-03-13 05:01:12
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-03-13 05:17:16
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-03-13 05:38:23
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-03-13 06:00:02
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-03-13 06:10:08
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工预缴个人所得税会计分录
借应交税费-个人所得税，贷银行存款。
11楼
2023-03-13 03:53:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
12楼
2023-03-13 05:22:14
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-03-13 05:51:01
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-03-13 06:09:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
13楼
2023-03-13 06:36:29
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段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2023-03-13 07:06:53
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2023-03-13 07:33:26
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2023-03-13 08:01:49
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2023-03-13 08:14:32
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2023-03-13 08:29:04
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2023-03-13 08:56:24
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2023-03-13 09:21:13
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2023-03-13 09:43:32
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2023-03-13 10:07:45
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2023-03-13 10:20:40
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
14楼
2023-03-13 07:39:35
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
15楼
2023-03-13 08:58:53
全部回复
ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-03-13 09:24:49
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-03-13 09:37:28
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