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营改增后保险会计分录
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
1楼
2023-03-12 16:44:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 心雨 发表的提问：
保险公司在不在营改增的范围
你好，属于营改增范围的
2楼
2023-03-12 18:03:48
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
3楼
2023-03-12 18:54:55
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爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2023-03-12 19:14:57
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2023-03-12 19:30:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
4楼
2023-03-12 20:15:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
5楼
2023-03-12 21:37:07
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2023-03-12 21:51:40
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2023-03-12 22:10:38
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2023-03-12 22:39:15
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2023-03-12 23:02:07
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-03-12 23:14:18
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2023-03-12 23:36:25
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2023-03-13 00:01:06
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2023-03-13 00:15:26
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2023-03-13 00:28:41
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2023-03-13 00:55:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
6楼
2023-03-12 23:02:39
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2023-03-12 23:15:07
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2023-03-12 23:27:16
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-03-12 23:48:25
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-03-13 00:00:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

7楼
2023-03-13 00:23:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
8楼
2023-03-13 01:24:05
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爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2023-03-13 01:55:35
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2023-03-13 02:21:57
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2023-03-13 02:40:10
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-13 03:09:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 桐桐（ゆきざくら） 发表的提问：
你好，我想知道营改增前，购入固定资产的会计分录与营改增后有什么不同
你好，你出的是出售时的分录还是？
9楼
2023-03-13 02:24:14
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桐桐（ゆきざくら）：回复暖暖老师 购入时
2023-03-13 02:46:20
暖暖老师：回复桐桐（ゆきざくら）之前借固定资产贷银行存款 之后 借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款
2023-03-13 03:05:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
10楼
2023-03-13 03:42:20
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-03-13 04:09:01
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-03-13 04:21:46
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-03-13 04:35:00
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-13 04:58:27
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-03-13 05:08:37
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-03-13 05:37:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1473661957 发表的提问：
单位给新来的员工上保险，失业险没有去窗口报盘增加人，会计那边正常报保险了，这样有什么样的后果？
要么会计冲掉，要么补报，影响不大
11楼
2023-03-13 04:57:52
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1473661957：回复袁老师 补报什么意思呀，是我去失业窗口报盘吗
2023-03-13 05:39:45
袁老师：回复1473661957是的
2023-03-13 06:09:42
1473661957：回复袁老师 如果，我不去有什么后果呀
2023-03-13 06:30:47
袁老师：回复1473661957那就和会计协商一下，冲掉计提的
2023-03-13 06:48:28
1473661957：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-03-13 07:17:42
袁老师：回复1473661957不客气
2023-03-13 07:28:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
12楼
2023-03-13 05:59:45
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 灵巧的樱桃 发表的提问：
营改增后，麻烦举个在会计分录上有区别的例子
比如说广告业 一般纳税人吧 取得收入的账务处理 营改增前： 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 营改增之后 借：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税(销项税额）
13楼
2023-03-13 07:11:16
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
14楼
2023-03-13 08:05:28
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 龚黎俐 发表的提问：
这是营改增之前的发票和税单，我们是总包，这个会计分录应该怎么做？扣缴义务人为什么是业主？不理解
同学您好！发票上抬头处己注明：是代扣代收专用。所以扣缴义务人会存在是业主的情形。 感谢您的提问！
15楼
2023-03-13 09:24:58
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