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增值税未认证会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 行动的年轻人 发表的提问：
增值税已已认证，未入账的会计分录！
已经认证还没有入账？是购买的货物也没有入账吗
1楼
2023-03-12 19:07:31
全部回复
行动的年轻人：回复小锁老师 货物已入账，只有税金没有入账！但是发票已认证了，谢谢
2023-03-12 19:25:23
小锁老师：回复行动的年轻人那现在就是 借应交税费 应交增值税 进项税额 贷 银行存款
2023-03-12 19:41:50
行动的年轻人：回复小锁老师 不是这样，记得应该是借  其他应付账款 -进项税额转出   贷   应交税费-增值税-已认证未入账吧
2023-03-12 19:59:39
小锁老师：回复行动的年轻人为什么要进项税额转出？你不是要认证吗
2023-03-12 20:20:48
行动的年轻人：回复小锁老师 认证了，没有在财务系统做账，不是这样做分录吗？谢谢
2023-03-12 20:40:31
小锁老师：回复行动的年轻人不是的，您看啊，这个认证和进项税转出是没关系，其实我认为是这样  借 应交税费——应交增值税 进项税额  贷  应交税费-增值税-已认证
2023-03-12 20:51:34
行动的年轻人：回复小锁老师 购进时进项税额就做过了，借:应交税费…应交增值税…进项税
2023-03-12 21:08:58
行动的年轻人：回复小锁老师 不好意思，发错了
2023-03-12 21:27:53
小锁老师：回复行动的年轻人啊？那这个你购进就做了进项税，现在也认证了，就不做了
2023-03-12 21:46:41
行动的年轻人：回复小锁老师 明白了，谢谢
2023-03-12 22:11:50
小锁老师：回复行动的年轻人不客气，麻烦您给我一个五星好评，谢谢您
2023-03-12 22:39:01
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
增值税专用发票本月未认证怎么做会计分录？
你好，如果说购买商品，但是您暂时未认证进项税额的话，应该是 借:库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 到次月实际抵扣时， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 为您提供解答，祝学习愉快
2楼
2023-03-12 20:12:44
全部回复
心简单，世界就简单：回复沈家本老师 不是做待认证进项税额吗？
2023-03-12 20:31:47
沈家本老师：回复心简单，世界就简单您好，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 如果您拿到发票之后尚未进行认证的，您可以计入待认证进项税额。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-03-12 20:55:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
增值税发票未认证是，会计分录应该怎么处理？
没认证做待认证进项税额就可以
3楼
2023-03-12 21:19:28
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 奋斗的手套 发表的提问：
增值税已认识未抵扣过了认证期应该怎么做会计分录
您好。过了认证期，只能价税合计，计入成本费用类科目
4楼
2023-03-12 22:37:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ L. 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借：材料费用等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款等
5楼
2023-03-12 23:35:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 俊秀的金针菇 发表的提问：
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做
您好 借 材料费用等 应交税费～待抵扣进项税额 贷 应付账款等
6楼
2023-03-13 00:25:26
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 欢总在笑 发表的提问：
认证增值税会计分录
认证增值税会计分录是指企业在增值税纳税登记后，根据国家增值税会计准则，在会计账簿中将有关企业增值税相关的收入和支出根据一定的原则记录的经过认证的会计分录。按照相关规定，企业应根据发票、销售凭证等明细交易材料，准备应税收入和应税支出会计凭证，记载应纳税额对应的现金付款、银行存款或应付账款等会计凭证，并具体记录应税收入明细、税收减免、进销项税额明细等。 扩展知识：认证增值税会计分录的实施范围不仅包括国内销售、国外销售、购进入口货物和服务，而且也包括免税交易的会计记账凭证。对于有增值税纳税责任的企业，必须根据相关法律法规和会计准则要求，建立严格的认证增值税会计分录，以确保企业在增值税收入和支出上按照正确的原则记录。
7楼
2023-03-13 01:16:45
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ uha 发表的提问：
取得增值税发票，但未认证时如何做账做会计分录
您好 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款
8楼
2023-03-13 02:20:56
全部回复
uha：回复暖暖老师 我们是外贸公司，应该不是原材料
2023-03-13 02:51:31
暖暖老师：回复uha那就是对应的费用或者其他的科目
2023-03-13 03:09:15
uha：回复暖暖老师 什么意思，发票上写的led灯
2023-03-13 03:26:59
uha：回复暖暖老师 借库存商品？
2023-03-13 03:45:14
uha：回复暖暖老师 但是我们货品也不会放在仓库里，是直接发到国外的
2023-03-13 03:57:15
uha：回复暖暖老师 这算库存商品吗
2023-03-13 04:15:31
uha：回复暖暖老师 ？
2023-03-13 04:35:17
暖暖老师：回复uha恩,那就库存商品计算
2023-03-13 04:56:40
uha：回复暖暖老师 认证发票后的分录是？
2023-03-13 05:26:11
暖暖老师：回复uha借：应交税费-应交增税税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额
2023-03-13 05:55:48
uha：回复暖暖老师 是收到发票的时候做这个分录还是发票开具的日期
2023-03-13 06:13:29
暖暖老师：回复uha啥时后你认证了这个发票啥时做
2023-03-13 06:37:27
uha：回复暖暖老师 未认证的时候不就要做分录了吗
2023-03-13 06:50:14
uha：回复暖暖老师 ？
2023-03-13 07:18:24
uha：回复暖暖老师 ？
2023-03-13 07:44:00
暖暖老师：回复uha你不做账可以不处理先放着
2023-03-13 08:08:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 香蕉不呐呐 发表的提问：
企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录怎么做
借管理费用 应交税费待认证 贷银行
9楼
2023-03-13 03:30:06
全部回复
香蕉不呐呐：回复郭老师 借：原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款 这样可以吗
2023-03-13 03:51:15
郭老师：回复香蕉不呐呐可以这么做的但是带认证是二级科目
2023-03-13 04:04:39
香蕉不呐呐：回复郭老师 待认证是二级科目，这样又代表什么呢
2023-03-13 04:21:35
郭老师：回复香蕉不呐呐你好，发票做帐了，发票没有认证的意思。
2023-03-13 04:33:48
香蕉不呐呐：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-13 04:46:43
郭老师：回复香蕉不呐呐不用客气，工作愉快。
2023-03-13 05:03:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
已认证的增值税专用发票，但是未抵扣会计分录怎么做
未抵扣是啥情况，你填写本期认证本期申报抵扣么？
10楼
2023-03-13 04:29:03
全部回复
飘絮：回复maize老师 意思是已经验票成功了，但是当月没有可以抵扣的增值税交
2023-03-13 04:54:05
maize老师：回复飘絮可以直接做进项税额就可以，这个月末结转到转出未交增值税借方，表示是留底
2023-03-13 05:21:45
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
增值税月末未认证怎样做分录？未认证，已认证，待抵扣，交税的分录顺序是怎样的
1.认证待抵扣:借:应交税费-应交增值税（待抵扣） 2.抵扣时:借:应交税费-应交增值税（进） 贷::应交税费-应交增值税（待抵扣） 3.缴税:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
11楼
2023-03-13 05:20:35
全部回复
幽兰：回复恩熙老师 未认证月末怎样做分录呢老师？
2023-03-13 05:47:39
恩熙老师：回复幽兰借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 科目
2023-03-13 06:04:01
幽兰：回复恩熙老师 未认证的增值税月末 借：借:应交税费-应交增值税-待认证 进项税额 贷：应交税金―应交增值税（进项税） 对吗？
2023-03-13 06:24:19
恩熙老师：回复幽兰不是，我举个例子，比如够进原材料 1、取得进项票当月未认证认证 借：原材料 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 贷:银行存款 2、待认证进项税额转入待抵扣时 借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 3.抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
2023-03-13 06:48:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问增值税专用发票已认证，发票的款未付，会计分录怎么做？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷应付账款
12楼
2023-03-13 06:24:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
增值税认证都前后都会计分录
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
13楼
2023-03-13 07:40:40
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
增值税进项发票当月未认证，拿到发票时应怎么做会计分录？
你好 借 成本费用 应交税费-待认证进项税额 贷 应付账款或银行存款
14楼
2023-03-13 08:36:11
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
认证上月未认证的增值税进项税怎么做分录？
你好，借：库存商品或原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款
15楼
2023-03-13 09:30:03
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 单单就税而言，能不能贷：应交税费—待认证进项税额？
2023-03-13 09:46:24
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 如果当时没认证直接挂到待认证里就可以的。
2023-03-13 09:59:39
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 好的谢谢老师
2023-03-13 10:22:54
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气
2023-03-13 10:49:10
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