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企业交附加税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
1楼
2023-03-12 17:39:25
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2楼
2023-03-12 18:43:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 彩色的唇膏 发表的提问：
小企业会计准则补交上一年度附加税怎么做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
3楼
2023-03-12 19:33:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
4楼
2023-03-12 20:25:38
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-03-12 20:55:16
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-03-12 21:07:06
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-03-12 21:17:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
5楼
2023-03-12 21:26:09
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-12 21:54:35
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-12 22:13:43
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-12 22:37:59
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-12 22:48:17
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-12 23:11:06
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-12 23:24:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
6楼
2023-03-12 22:39:57
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-03-12 23:10:14
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-03-12 23:32:41
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-03-12 23:43:06
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-03-13 00:11:44
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-03-13 00:21:54
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-03-13 00:37:50
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-03-13 00:55:13
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-03-13 01:22:40
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-03-13 01:35:15
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-03-13 01:59:14
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-03-13 02:12:27
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-13 02:41:11
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-03-13 02:59:25
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-03-13 03:27:36
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-03-13 03:39:17
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-03-13 04:08:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半后如何做会计分录 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5 借：银行存款 5 贷：应交税费——附加税 5 是这样冲减会计分录吗，还是计入营业外收入
你好，按照你前面这么做就可以。
7楼
2023-03-13 00:06:47
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 但是一般这种待报解预算收入不是计入营业外收入吗
2023-03-13 00:33:25
陪你考证的初级班主任：回复东老师 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 还有像这种冲减的分录，我还有个疑惑，还可以这样冲减，借：税金及附加 -5 贷：应交税费——附加税 -5 后面这种冲减可以吗
2023-03-13 00:56:23
东老师：回复陪你考证的初级班主任可以，你直接冲减税金及附加就行。
2023-03-13 01:26:12
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
计提增值税、城建税教育附加地方教育附加和企业所得税怎么做会计分录？交时又怎么做？
增值税不用计提 附加税计提时借：营业税附加贷：应交税费应交城建税 计提所得税的时候：借:所得税费用 贷应交税费应交所得税
8楼
2023-03-13 01:02:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 维尼 发表的提问：
给外国企业支付了一笔服务费，代扣代缴增值税和附加税 会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款 会计分录对吗
你好 分录可以这么做的。
9楼
2023-03-13 02:27:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
10楼
2023-03-13 03:50:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
11楼
2023-03-13 05:18:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末计算应交纳消费税15000元，教育费附加5000元，求会计分录
借；营业税金及附加 20000 贷；应交税费-应交消费税 15000 教育费附加5000
12楼
2023-03-13 06:18:43
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
营业税金及附加包括哪些营业税金及附加会计分录 营业税金及附加包括哪些？营业税金及附加会计分录怎么做？如何计提营业税金及附加
计入营业税金及附加的税费有：营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
13楼
2023-03-13 07:29:07
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
14楼
2023-03-13 08:44:00
全部回复
C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-03-13 09:13:08
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-03-13 09:34:24
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
交附加税怎么做会计分录
你好！计提时，借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等 上交时 借：应交税费-城建税等 贷：银行存款
15楼
2023-03-13 09:43:09
全部回复
压抑2014：回复陈静老师 印花税呢？
2023-03-13 09:56:20
陈静老师：回复压抑2014你好！计提时，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 上交时 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
2023-03-13 10:25:56
压抑2014：回复陈静老师 印花税也要计提吗？不是放管理费用里面吗
2023-03-13 10:42:09
陈静老师：回复压抑2014你好，现在变了，不计入管理费用，计入税金及附加
2023-03-13 10:56:23
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