彩丽老师：回复Hebee你好，小规模纳税人用应交税费-应交增值税 这个科目

Hebee：回复彩丽老师 应交税金～应交增值税下面有3级科目不适合

Hebee：回复彩丽老师 如何选择呢

Hebee：回复彩丽老师

彩丽老师：回复Hebee这些明细科目你之前用了吗？可以把他们删掉，小规模纳税人增值税不用设置三级明细科目，只用应交税费-应交增值税 这一个就行

Hebee：回复彩丽老师 没有用过

Hebee：回复彩丽老师 那如果后续升级为一般纳税人呢

Hebee：回复彩丽老师 再添加没有影响吗

彩丽老师：回复Hebee没有影响的，没有用过就可以直接删除，后续如果要用就新增

Hebee：回复彩丽老师

彩丽老师：回复Hebee还有什么问题吗？怎么都是空白

Hebee：回复彩丽老师 那我是实现销售收入时候直接计提吗

彩丽老师：回复Hebee是确认收入的时候就要做增值税

Hebee：回复彩丽老师 还有公司购买无形资产，损益类科目那边没有累计摊销，也要自己添加吗

Hebee：回复彩丽老师

Hebee：回复彩丽老师 需要自己添加在管理费用下面吗

彩丽老师：回复Hebee累计摊销科目是属于资产类的，你找一下

Hebee：回复彩丽老师 是管理费用～无形资产摊销

Hebee：回复彩丽老师 我们是小企业会计准则

彩丽老师：回复Hebee无形资产的摊销分录是 借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计摊销 这个涉及到的是2个科目 如果没有管理费用-无形资产摊销 科目，需要你自己新增明细科目

Hebee：回复彩丽老师 累计摊销也没有的话也需要新增吗

彩丽老师：回复Hebee累计摊销是一级科目，正常是有的。如果没有你可以把不用的科目改成累计摊销

Hebee：回复彩丽老师 改完对系统财务报表有影响吗，

Hebee：回复彩丽老师 我改的是1601工程物资

Hebee：回复彩丽老师

彩丽老师：回复Hebee应该没有影响，你可以下次出报表的时候试一下

Hebee：回复彩丽老师 好的

彩丽老师：回复Hebee祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

美儿：回复王雁鸣老师 老师，请看我的科目余额。6月和7月科目余额在借方，不用计提营业税金及附加，对吧？然后我是不是可以在9月一次计提本季度的营业税金及附加680.23*（7% 3% 2%）=81.63，这样做对吗？

王雁鸣老师：回复美儿您好，6月和7月科目余额在借方，不用计提营业税金及附加，可以在9月一次计提本季度的营业税金及附加680.23*（7% 3% 2%）=81.63，这样做对的。