婉儿：回复邹老师 增值税也记入营业税金及附加吗

邹老师：回复婉儿你好，是的，内帐的增值税可以通过税金及附加核算的 外账是通过应交增值税核算

Happy：回复郭老师 是的 是一般纳税人

郭老师：回复Happy借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。

Happy：回复郭老师 那交的时候，借：应交税费-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款

郭老师：回复Happy借应交税费，未交增值税贷银行存款。

郭老师：回复Happy已交税金是当月缴纳当月的，你们是当月缴纳当月的吗？

Happy：回复郭老师 是当月缴纳当月的

郭老师：回复Happy你好，你们什么情况？当月缴纳当月的，是异地预缴的吗？

Happy：回复郭老师 我们进项比销售多。这样是不是不用做计提这个张，交增值税时就自己做 借：应交税费-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款，就可以了

郭老师：回复Happy对的，是的，可以这么做的。

琴琴：回复袁老师 计提的6%增值税呢

袁老师：回复琴琴不用的

do it!：回复邹老师 还有其他的情况也需要计提增值税的吗？

邹老师：回复do it!你好，其他情况是不需要的

chen：回复meizi老师 是后来又抵扣发票了，我忘记改了，造成增值税少计提

meizi老师：回复chen 你好     改了  是什么意思 。

chen：回复meizi老师 又抵扣发票了，那应交增值税不就少了么，我之前计提的增值税没有改，计提是在后来又抵扣之前做的

meizi老师：回复chen 你好   去修改你之前计提的分录。  先去红冲了。  在按实际来做账一遍就行了。   

chen：回复meizi老师 计提是在20年12月，红冲在21年1月，两个科目都有余额了，

meizi老师：回复chen 你好  你原来计提 的是多少。 你抵扣了发票 也是做月末结转增值税就行了。 就不会存在说你原来少计提。 除非你原来金额做的就不对。   

Even 曾：回复宋生老师 一般纳税人

宋生老师：回复Even 曾月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款

Even 曾：回复宋生老师 好的，那老师，如果是小规模纳税人呢？应该怎么做？

宋生老师：回复Even 曾你好！直接就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

Even 曾：回复宋生老师 好的。谢谢老师！

宋生老师：回复Even 曾你好！不客气的。

蛋蛋君：回复辜老师 那老师，这个进项税和转出未交增值税的金额怎么确定呢

辜老师：回复蛋蛋君进项税就是你认证抵扣的进项税，转出未交增值税就是销项税减进项税的差额