累了倦了懂了：回复答疑苏老师 不需要进以前年度损益调整吗？

答疑苏老师：回复累了倦了懂了你好 不需要的 这个营业外支出也不可以税前扣除

娇：回复朴老师 他们借贷方不是同一人

朴老师：回复娇那就是可以的，用别人的其他应收款转嫁给另一个

娇：回复朴老师 这是什么情况才会出现这样的会计分录分，有点搞不懂，而且这个前面也没有分录了，就拿着一张报销单做账，上面的主要内容是某某工地房租已交给法人

朴老师：回复娇就是我欠你的钱，然后转到我老公账上了，这样说你明白吗

快乐满满：回复邹老师 老师，不好意思，我是新手，换个角度问这个问题。统计费用时需要统计资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类的哪几类？或者说费用与这几类会计科目的计算公式是怎样的？谢谢！

邹老师：回复快乐满满只需要统计费用 直接看费用的发生额，与其他科目没有必然关系的

熊梦婷：回复王雁鸣老师 那老师，这个完整的分录是怎么做呢，日常工作中我们肯定没有上面阐述的文字让你来做分录，只有单据，那我如果收到这两张单据的话看到已经现金收讫了，那我肯定想到的是根据第一张单据我来做的话我肯定是会做借：其他应收款-李曦 600 管理费用 300 贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益 900，然后根据第二个单据的话我会做 借：库存现金 600 贷：其他应收款-李曦 600 老师，我觉得这道题应该有两个分录，老师麻烦您帮我分析下

熊梦婷：回复王雁鸣老师 但我觉得我这两个分录合在一起又有哪里有点问题，老师您帮我看下

王雁鸣老师：回复熊梦婷您好，是的，您理解很正确，实际操作就是这样的分录。

熊梦婷：回复王雁鸣老师 那第二个分录就像我那样做吗？不需要冲减待处理财产损益了吗？我觉得我的第二个分录有点问题，老师您帮我看下

王雁鸣老师：回复熊梦婷您好，根据第二个单据做 借：库存现金 600 贷：其他应收款-李曦 600 ，不需要了，第二个分录没有问题。在做这两个分录之前，还应该有个分录，就是，借；待处理财产损益-待处理流动资产损益 900，贷：现金，900

熊梦婷：回复王雁鸣老师 老师，我没明白您的意思，是哪一个分录不需要啊？哪一个分录没有问题啊？

王雁鸣老师：回复熊梦婷您好，不需要做冲待处理财产损益的分录。借：库存现金 600 贷：其他应收款-李曦 600 这个分录没问题。