同学您好，照理说像这种暂付性质的款项（例如职工借款），暂付时无需做预算会计分录，在实际报销时再做预算会计分录，但此业务涉及零余额，因此平时发生此类业务时，可以等到实际报销时再做预算会计分录，但如果这个业务发生在临近年终的几天，且无法保证职工当年能够报销的前提条件下，还是做预算会计分录，使得“资金结存—零余额账户用款额度”的科目余额为0。个人建议在平时的工作当中尽量在年终回避这一问题，或者可以先给职工报销，再归还职工的公务卡欠款， 先处理职工报销凭据的分录为： 借：业务活动费用（或单位管理费用等）    贷：其他应付款—公务卡欠款 后归还职工公务卡欠款分录为： 借：其他应付款—公务卡欠款    贷：零余额账户用款额度 借：行政支出    贷：资金结存—零余额账户用款额度 这样做可以有效地避免跨年问题，个人建议仅供参考

返点这一块，你开具了发票，就确认为你的收入处理。你这个贷款这一块儿因为是法人去贷款，给公司购买设备，历史记录到其他应付款处理。

您好，分录，借；其他应收款-XXX，贷：现金或者银行存款。

你好 之前是怎么做的 个人部分不应该计提的 单位部分才计提到成本费用

就是根据销售费用，财务费用，管理费用科目的发生额统计 费用不包括成本的，也不包括其他应收款，这些之间没有直接关系

借其他应收贷 预付账款

你好，问其他子公司借钱，这个是借入款项，而不是借出款项，那就是应当通过其他应付款科目核算才是的

您好 借：其他应付款 贷：银行存款