内向的小鸭子：回复文老师 老师们，请教下：我经查帐2013年末一应收帐款明细科目应有借方余额100万，此余额是前几年多项业务组成的，但当时会计不知怎么把它作成贷方余额了，而且不是一笔作成的，现在要如何调帐？

文老师：回复内向的小鸭子这你倒要查查好的，这一个借方一个贷方，差得多了，借方100万是你应收对方100万，贷方100万是等于你预收了对方100万呢，一来一去就是200万，这能随便调的啊，不行的，你把帐再仔细看看到底是怎么回事

内向的小鸭子：回复文老师 就是因为对清楚了才头痛，现在对方要付我们100万，本来可以帐清了，这下帐面上贷方余额更多了

内向的小鸭子：回复文老师 就是因为对清楚了才头痛，现在对方要付我们100万，本来可以帐清了，这下帐面上贷方余额更多了

文老师：回复内向的小鸭子如果查清是哪里出了问题，把出问题的地方红冲掉，再做正确的，这样账就能平了

小惑老师：回复内向的香烟还是说员工在所得税中注意什么

内向的香烟：回复小惑老师 就是小企业会计准则和企业所得税法在制定时候有什么建议可以使得税会差异更小，还有企业内部在税会（小企业会计准则方面的建议，员工能力的建议

小惑老师：回复内向的香烟这个不存在税会差异小的，因为两个的口径是不一样的。为什么要缩小税会差异呢

内向的香烟：回复小惑老师 这么说吧，就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议

内向的香烟：回复小惑老师 然后给小企业内部的税会工作提建议，给小企业员工提建议，就这三个方面

小惑老师：回复内向的香烟就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议 没太明白您要表达意思？给这两个法制定的建议？ 对于员工，严格按照会计法和税法，取得相关业务发票，合理取得发票，不买卖发票。按照公司的财务制度及流程做处理

内向的香烟：回复小惑老师 小企业会计准则和企业所得税法的差异您知道吧

内向的香烟：回复小惑老师 就这两法的差异提出建议，在制定层面，企业内部层面，加强员工能力层面

小惑老师：回复内向的香烟这个真不太清楚，怎么在内部层面制定，税会差异是根据业务引起的，跟你说的我觉得没什么关系

内向的香烟：回复小惑老师 比如，小企业内部建立观察组，观察小企业会计准则和企业所得税法实行过程中出现的问题记录并加以改正

小惑老师：回复内向的香烟这个是要跟企业业务结合的，单纯说这些没发说

内向的香烟：回复小惑老师 行吧行吧

小惑老师：回复内向的香烟好的，祝您学习愉快！

邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？

小揪揪：回复蒋飞老师 哦，我在网上查了一下，还有这块做营业外支出的 就不知道怎样做更好啦

小揪揪：回复蒋飞老师 这种做法不用应付工资这个科目？

蒋飞老师：回复小揪揪直接做上面的分录就可以了

小揪揪：回复蒋飞老师 那这种做法不用应付工资这个科目？

蒋飞老师：回复小揪揪可以先计提，然后支付的

小揪揪：回复蒋飞老师 该怎么做呢

蒋飞老师：回复小揪揪1.计提 借：管理费用…工资1500 贷：应付职工薪酬1500

蒋飞老师：回复小揪揪2.支付 借：应付职工薪酬1500 管理费用…手续费50 贷：银行存款1550

萱萱老师：回复静子要努力XX公司销售费用管理制度 为了加强财务管理，建立健全分公司的财务费用管理，特制定本制度。 一、费用预算、申请及拨入 .1、各销售分公司于每月25日编制本单位下月的“销售分公司费用预算、申请表”，26日上报股份公司财务部，由公司财务部和销售总监审核，总经理审批后执行。 2、各销售分公司编制下一月的“费用预算、申请表”，应依据上一月的费用实际列支情况分项目调整填列。 3、编制“费用预算、申请表”应遵循收付实现制原则。下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。 4、编制“费用预算、申请表”，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中，业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。 5、收到股份公司总部拨入的费用款项，出纳应当编制如下会计分录： 借：银行存款---费用户 贷：内部往来---股份公司 记账凭证后附由各销售公司财务经理审签的银行进账单。 二、费用审批列支 1、对于预算内费用由各销售分公司财务经理审核、公司经理审批后在相应项目内列支，列支时必须严格控制在预算相应项目金额内，一种项目节余不能列支其他超支项目。对于确实需要发生的预算外费用必须专项报告至股份公司财务部审核，报股份公司总经理审批后执行。 2、分公司总经理发生的费用由股份公司财务部和销售总监审批。 3、分公司财务经理的费用由股份公司财务部审批。 三、差旅费管理 1销售分公司差旅管理参照股份公司《差旅费管理办法》执行，但开支标准按下列标准执行，超标准自己负担： 单位：元 项目内容名称 住宿费 伙食费补助 交通费补助 特区 省会 一般地区 特区及省会 一般地区 特区及省会 一般地区 销售分公司经理 160 140 100 5 5 5 5 分公司财务经理 140 100 80 5 5 5 5 业务员及办事员 120 90 70 5 5 5 5 交通费用报销一律按照以下标准执行。 项目名称 火 车 轮 船 飞 机 销售分公司经理 软卧 二等舱 特殊情况报销售总监批准 分公司财务经理 硬卧 三等舱 无 业务员及办事员 硬卧 三等舱 无 2业务员每人每月补助费用为XXX元，在工资中发放。业务员在销售分公司所在地以外的地区出差，出差补助按以上标准执行，在出差费用中报销列支。 四、市内交通费管理 业务员每人每月市内交通费限额300元，凭票据实报销。 五、办公费 办公费用平均每人每月XX元，包括公共办公费（指固定电话费、复印纸等办公费用），费用总额由财务部控制，超支部分由分公司总经理负责。 六、业务招待费 业务员在招待客人前必须提前申请，销售公司总经理根据业务需要审批，但费用必须控制在预算内，发生的费用按申请限额和费用报销程序报销。 七、通讯费管理制度 1、手机、呼机等通讯工具原则上由个人购买，公司不承担费用； 2、每月通讯费用由个人在通讯公司缴纳，凭发票在限额内报销，超限额部分由个人承担； 3、所有报销通讯费用人员的手机号码必须由各分公司统一在通讯公司以公司名称办理。 附：通讯费报销及补贴标准 报销标准职位 移动通讯费报销标准（元/月） 分公司经理 XXX 分公司财务经理 XXX 销售代表及业务员 XXX 出纳 XXX 八、其他费用。除以上费用以外的其他费用如各种税金、租赁费、运输费、物料消耗、装卸费、水电费等均按照费用审批列支程序办理。 九、费用考核。股份公司按年初测算的费用比率对各销售分公司进行包干，总额控制，各销售分公司的内部考核办法由销售部门另行制定。 十、以上费用标准仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。

萱萱老师：回复静子要努力你可以根据公司实际情况参考一下

邹老师：回复爱笑的流沙每个公司的绩效考核指标不同 你可以根据公司薪酬体系，设置考核指标，所占比重来计算绩效工资