微信用户：回复邹老师 好多年一直没有结转，能一下结转吗

邹老师：回复微信用户你好，需要按月结转才是的 

微信用户：回复邹老师 那没转，怎么做账务处理

邹老师：回复微信用户你好，按月补做结转分录 

啥都不会考个屁：回复庄老师 老师这样就做完了吗？还要转本年利润，利润分配-未分配利润。

庄老师：回复啥都不会考个屁你好，最后有利润结转分配，借本年利润，贷利润分配－－未分配利润

啥都不会考个屁：回复庄老师 老师，损益类科目收入和费用在往本年利润中结转时，结转方向是固定的吗？有规律吗？

庄老师：回复啥都不会考个屁你好，是的，收入一般结转在本年利润的贷方，费用结转在本年利润的借方

肖肖：回复方老师 增值税

方老师：回复肖肖按正常的交纳增值税进行处理。

大镜框：回复彩丽老师 本年利润需要结转到未分配利润吗？借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润

彩丽老师：回复大镜框月末不用把本年利润结转到未分配利润，一般是年末的时候结转

丹丹：回复陈诗晗老师 我是加工企业

丹丹：回复陈诗晗老师 款项已经作为应付账款处理了

陈诗晗老师：回复丹丹你计应付时的分录处理是怎样的

丹丹：回复陈诗晗老师 我购买材料时是借原材料，贷银存

陈诗晗老师：回复丹丹你这加工费你确认就付 是如何处理的

丹丹：回复陈诗晗老师 什么，没有明白你的意思

陈诗晗老师：回复丹丹你说你支付加工费你确认的应付，你当时分录怎么做的

丹丹：回复陈诗晗老师 我的性质是加工业，我没有支付加工费，是我做好口罩袋子，卖给人家，还有提供技术服务费，这些该怎么结转成本

陈诗晗老师：回复丹丹购进 借 原材料 贷 存款等待 生产 借 生产成本 贷 原材料 应付职工薪酬 等待 完工 借 库存商品 贷 生产成本 销售 借 主营业务成本 贷库存商品

丹丹：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复丹丹不客气，祝你工作愉快

平常心：回复邹老师 谢谢邹老师

邹老师：回复平常心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

丹丹：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复丹丹不客气，祝你工作愉快。

Cherry小周：回复江老师 这两种，我不是很懂这方面的

江老师：回复Cherry小周一、交增值税的分录： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、不交增值税的分录： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

Cherry小周：回复江老师 好的，我问下这个进销项税是本期的金额还是期末余额呀？

江老师：回复Cherry小周这个如果你是按月结转，就是本期的金额，如果是按年结转，就是期末余额，这是两种不同的处理方式

小云老师：回复erpingwang借税金及附加 贷应交税费-教育费附加