小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？

邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的

黛颜ζ：回复邹老师 借:库存商品-运费？

黛颜ζ：回复邹老师 老师，还在吗？

邹老师：回复黛颜ζ你好，库存商品——某某商品，而不是设置运费明细

黛颜ζ：回复邹老师 可是明细单上都有单独的价位，要和其中一个总价加一起吗？

邹老师：回复黛颜ζ你好，你需要按一定的标准分配在不同产品中

黛颜ζ：回复邹老师 您是说平均分摊到那个产品里面吗？

邹老师：回复黛颜ζ你好，不一定是分摊 可以按采购的货物的体积比例，或者重量比例，来计算分配运费

黛颜ζ：回复邹老师 老师，代开的发票同时交的税款会计科目怎么写

邹老师：回复黛颜ζ你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

黛颜ζ：回复邹老师 写一起可以吗？

邹老师：回复黛颜ζ你好，可以放在一起处理的

黛颜ζ：回复邹老师 老师，我做了暂估并且结转了，冲暂估和冲结转的分录怎么做？

邹老师：回复黛颜ζ你好 冲销暂估分录 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 结转分录如果没有错误，不需要冲销

黛颜ζ：回复邹老师 有错误，想把这个主营业务成本冲减掉，不知道分录怎么做

邹老师：回复黛颜ζ你好 ，如果是当年做调整分录 借；库存商品 贷；主营业务成本 如果 跨年 借；库存商品 贷；以前年度损益调整

黛颜ζ：回复邹老师 这两个都反冲是，借；应付账款-暂估 贷；库存商品，借；库存商品 贷；主营业务成本 ，对吗？

邹老师：回复黛颜ζ你好，如果暂估的也需要冲销，是在当年，是这样处理的

黛颜ζ：回复邹老师 老师，库存商品不能使利润表上的利润减少吗？必须要结转到主营业务成本吗？

邹老师：回复黛颜ζ你好，计入库存商品不会减少利润，结转到了主营业务成本才可以减少利润的

黛颜ζ：回复邹老师 公司是先销售的货物，年底弄了很多货品的单子，都乱了，这怎么结转啊？能一次性全结转吗？

邹老师：回复黛颜ζ你好，根据当月销售货物数量*单位产品成本计算结转 可以在当月一次性结转当月销售货物的所有成本

黛颜ζ：回复邹老师 现在的情况是库存商品和销售的货物合对不起来，但我需要把它结转掉冲利润，有什么办法吗老师？

邹老师：回复黛颜ζ你好，你需要对销售货物做暂估购进处理，这样才可以结转成本 不同的货物不对应是不得结转成本的 比如你销售的是A产品，不能用B产品来结转成本的

刘凡：回复王超老师 老师，一般纳税人初次申领税控盘，税控盘和服务费会计分录怎么做？

王超老师：回复刘凡您好 收到购买税控盘和服务费发票 借:管理费用-办公费 贷：银行存款 全额抵扣增值税 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字

太阳当空照：回复郭老师 这样结转后，科目余额表中只显示有手续费19借贷相等，而不是3800-19的数

郭老师：回复太阳当空照对的损益类的都会这么显示的。

郭老师：回复太阳当空照看一下你的收入也是这么做的。

太阳当空照：回复郭老师 老师方便打字出来吗？我还没转明白

郭老师：回复太阳当空照你好， 你看一下我第一个回复之后，财务费用应该有余额吗？本来就是没有余额的。损益类的科目他没有余额，借贷都是一样的。 有什么问问题吗 然后他的利润表显示的是3800减19

太阳当空照：回复郭老师 好的老师

郭老师：回复太阳当空照不用客气，工作愉快。

雨希：回复邹老师 会费收入记到，主营业务收入还是其他业务收入

邹老师：回复雨希你好，就是计入到 会费收入 这个科目

雨希：回复邹老师 会费收入的一级科目是什么

邹老师：回复雨希你好，这里的会费收入就是一级科目，而不是某个一级科目的明细科目

雨希：回复邹老师 那老师我建账时，应建新会计准则，还是什么

邹老师：回复雨希你好，团体协会建账的时候，选择民间非盈利组织会计制度

雨希：回复邹老师 那支出也都下在管理费用里面，我应该看哪方面的财务知识

邹老师：回复雨希你好，你可以学习一下民间非盈利组织相应的账务处理知识

行～：回复邹老师 为什么是营业外收入呢？我以为是专项基金？

邹老师：回复行～因为是补助，先计入专项应付款，后面随着固定资产的折旧，把专项应付款转为营业外收入核算的。

行～：回复邹老师 1、收到冷库建设补助款时： 借：银行存款 315000 贷：专项应付款 315000 付款时： 借： 在建工程 315000 贷：银行存款 315000 同时： 借：专项应付款 315000 贷：营业外收入 315000 2、收到永久性蔬菜基地建设项目补助资金时： 借：银行存款 500000 贷：专项应付款 500000 预付种子款时： 借：预付账款——****公司 500000 贷：银行存款 500000 同时： 借：专项应付款 500000 贷：营业外入 500000 收到发票种子入库时： 借：原材料 270000 贷：预付账款 270000 以上是2016年12月份发生的业务，23万元的发票是2017年1月份收到的，所以就在资产负债表挂账可以吗？

邹老师：回复行～可以的，是对的

程程342：回复bamboo老师 进账大于销项

bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，

程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，

bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加

bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有

程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊

bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品

程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了

程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗

bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款

????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额

薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方