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个人所得税公司承担会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 崔毛毛 发表的提问：
公司承担个人部分的社保，这部分加入工资计算个人所得税，计算时，要不要扣除公司承担个人社保部分。
你好 计入了工资 在工资扣除 是需要减去的
46楼
2022-12-09 10:35:11
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崔毛毛：回复meizi老师 前提是个人社保公司承担，也要扣除吗
2022-12-09 10:46:33
崔毛毛：回复meizi老师 税屋文件里面说，计算个税不扣除这部分社保（公司承担的个人社保）
2022-12-09 11:03:41
meizi老师：回复崔毛毛你好 你不是已经把这个金额加在了工资里面了吗 所以你就需要后面缴纳的时候还得做一笔扣工资的。 所以就扣个人社保发放工资的时候
2022-12-09 11:26:55
崔毛毛：回复meizi老师 老师，可以推荐一下税务文件
2022-12-09 11:48:06
meizi老师：回复崔毛毛你好 是的 你如果直接做营业外支出 去体现 肯定不能扣除了。 税务文件这边我没有 你需要去税务局官网看看
2022-12-09 12:03:07
崔毛毛：回复meizi老师 工资是,8000 公司应承担个人的社保410.41。 （8000+410.41-5000）*3%=102 8000-102=7898实发工资
2022-12-09 12:15:52
崔毛毛：回复meizi老师 不计入营业外支出
2022-12-09 12:26:28
崔毛毛：回复meizi老师 着急在线等
2022-12-09 12:55:50
meizi老师：回复崔毛毛你好 那你就把这个社保部分 意思就是给员工工资里面去 然后在从工资里面去扣就行了
2022-12-09 13:15:11
崔毛毛：回复meizi老师 上面的工资计算没问题楼，谢谢
2022-12-09 13:34:45
meizi老师：回复崔毛毛嗯 其实就是这样来 相当于把钱给员工工资里面去 到时在扣除就行了
2022-12-09 13:52:46
崔毛毛：回复meizi老师 恩，感谢
2022-12-09 14:05:32
meizi老师：回复崔毛毛不客气 帮到你就好
2022-12-09 14:20:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风信子 发表的提问：
个人所得税由公司承担，还要不要计提，公司承担的个人所得税入管理费可以吗
要计提到管理费用里面的
47楼
2022-12-09 10:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 观玲 发表的提问：
个人应承担的社保金和公积金，公司全部承担缴纳了，请问公司全承担的个人部分需要计算个人所得税吗？
个人没有承担，个税前就不能扣除了
48楼
2022-12-11 10:23:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蒹月11 发表的提问：
老师，公司承担个税怎么做分录？
这个你发工资的时候把应交税费 应交个人所得税转营业外支出下面去 1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保(公司负担)一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 一社保(公司负担)一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 不扣员工个税做借营业外支出 贷应交税费 应交个人所得税 3、 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
49楼
2022-12-11 10:42:54
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蒹月11：回复玲老师 老师 太乱了 只承担个税 能写明白吗
2022-12-11 11:00:25
玲老师：回复蒹月11就是交个税时借营业外支出贷银行存款
2022-12-11 11:21:30
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
实发工资1万 个人所得税150元 应该怎么做分录 个人所得税公司承担
您好， 借：管理费用、制造费用、销售费用等 10150 贷：应付职工薪酬10000 应交税费-个人所得税150
50楼
2022-12-11 10:57:14
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辉辉：回复萦萦老师 借管理费用 贷应交税费-个人所得税 借应交税费 贷银行存款 是这样吗老师
2022-12-11 11:13:09
萦萦老师：回复辉辉您好，是的，这个是如果全部由公司缴纳个人所得的时候的分录，如果还是个人缴纳个人部分，公司缴纳公司部分的话。 计提工资： 借：管理费用（或其他成本费用科目） 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款/库存现金 应交税费—个人所得税 计提公司负担社保： 借：管理费用（或其他成本费用科目） 贷：应付职工薪酬—公司负担社保公积金 支付社保公积金： 借：应付职工薪酬—公司负担社保公积金 其他应付款—个人负担社保公积金 贷：银行存款
2022-12-11 11:25:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨洁 发表的提问：
员工个税由公司承担，在扣个人所得税时怎么做分录？
您好，交个税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借；管理费用-工资等科目，贷：应交税费-应交个人所得税。
51楼
2022-12-11 11:26:59
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杨洁：回复王雁鸣老师 您的意思是每个月还要计提一下比较好，？
2022-12-11 11:46:46
杨洁：回复王雁鸣老师 金额不大，可以不计提吗
2022-12-11 12:02:10
王雁鸣老师：回复杨洁您好，是的，最好计提一下，以便于统计。
2022-12-11 12:18:02
杨洁：回复王雁鸣老师 公司食堂购买的设备，菜米计计入哪个科目？
2022-12-11 12:30:44
杨洁：回复王雁鸣老师 电力安装公司买的电缆是计入原材料吗？
2022-12-11 12:49:11
王雁鸣老师：回复杨洁您好，金额不大的，可以不计提，公司食堂购买的设备，记入固定资产，或者应付职工薪酬-福利费处理。菜米记入应付职工薪酬-福利费处理。
2022-12-11 13:10:59
杨洁：回复王雁鸣老师 电力安装公司买的电缆是计入原材料吗？
2022-12-11 13:23:34
王雁鸣老师：回复杨洁您好，是的，电力安装公司买的电缆是计入原材料。
2022-12-11 13:41:53
杨洁：回复王雁鸣老师 刚才说的食堂产生的费用最终归结到管理费用—工资里面了是吧
2022-12-11 14:10:38
王雁鸣老师：回复杨洁您好，最终归集到管理费用-福利费科目里的。
2022-12-11 14:21:26
杨洁：回复王雁鸣老师 计入管理费用福利费中得费用不是规定只能允许薪资总额的14%扣除吗？如果这样，有食堂得企业肯定会超过这个比例
2022-12-11 14:45:23
王雁鸣老师：回复杨洁您好，是的，确实存在这个问题，超过这个比例就不能税前扣除了。
2022-12-11 15:03:41
杨洁：回复王雁鸣老师 公司是建筑安装公司，才申请成一般纳税人，这个月要开100万的票，申请10万位发票没通过还可以怎么处理？
2022-12-11 15:28:46
王雁鸣老师：回复杨洁您好，还可以先把申请的发票开完，再申请升位处理，直到批准升位。
2022-12-11 15:46:15
杨洁：回复王雁鸣老师 如果开完25张之后然后再申请会不会还是不通过呀
2022-12-11 16:09:09
王雁鸣老师：回复杨洁您好，有可能，所以开完25张后，就申请升位就行，重复操作。
2022-12-11 16:20:11
杨洁：回复王雁鸣老师 这个事情可不可以拿着合同去找专管员，专管员能不能干预这个事情？
2022-12-11 16:35:06
王雁鸣老师：回复杨洁您好，可以去找专管员的，专管员能干预这个事情的。
2022-12-11 16:49:20
杨洁：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2022-12-11 17:02:30
杨洁：回复王雁鸣老师 因为是直接申请的10万位，之前没申请过1万位发票，是现在拿着申请10万位发票未通过文书去找专管员还是直接再申请一万位的发票用完完25张再申请10万位时去找专管员？
2022-12-11 17:16:06
王雁鸣老师：回复杨洁您好，不客气，最好直接再申请一万位的发票用完25张再申请10万位时去找专管员。
2022-12-11 17:37:58
杨洁：回复王雁鸣老师 好的，因为我这个月必须把100万票开出去，否则对方不与我司合作了，申请发票网上流程时间比较长，这个审核时间专管员能干预时间吗？我怕来不及
2022-12-11 18:00:25
王雁鸣老师：回复杨洁您好，专管员能干预的，尽快开具发票处理吧。
2022-12-11 18:20:47
杨洁：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2022-12-11 18:48:40
王雁鸣老师：回复杨洁您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-11 19:08:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的灰狼 发表的提问：
公司为个人承担个税如何做账？
企业代交的应由个人负担的个人所得税不允许在企业所得税前扣除。应计入“营业外支出”
52楼
2022-12-12 09:37:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师计提工资的时候，个人承担的社保怎么做分录？个人承担的所得税怎么做分录？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
53楼
2022-12-12 09:42:48
全部回复
天垚：回复邹老师 那个人社保呢？
2022-12-12 10:12:15
邹老师：回复天垚通过其他应收款核算 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
2022-12-12 10:39:18
天垚：回复邹老师 老师，在用友软件中怎么把凭证设为常用凭证，可以直接调用，怎么操作的？
2022-12-12 11:08:50
邹老师：回复天垚你好，用友的这个设置不太清楚，不好意思
2022-12-12 11:33:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
个人所得税公司承担含在工资里的分录怎么做
你好！这个不能含。如果你i一定要含，可以直接增加他的工资，使得他扣掉个税后拿到手的工资不减少。但是，仍然是个人缴纳个税部分。
54楼
2022-12-12 09:56:40
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奋发向上的小毛驴：回复宋生老师 但工资表个税是在应发工资内
2022-12-12 10:19:08
奋发向上的小毛驴：回复宋生老师 可以多借多贷吗
2022-12-12 10:43:28
宋生老师：回复奋发向上的小毛驴您好！是的。因为对于公司而已，本身发的工资就包括了个税了。 可以多借多贷。就看软件是不是需要设置了。
2022-12-12 11:00:03
奋发向上的小毛驴：回复宋生老师 多借多贷符合规范吗？审计来查有事吗
2022-12-12 11:19:00
宋生老师：回复奋发向上的小毛驴你好！这个没关系的。会计上一点问题都没有
2022-12-12 11:37:40
奋发向上的小毛驴：回复宋生老师 好吧，因为我们在申请补贴
2022-12-12 12:01:06
奋发向上的小毛驴：回复宋生老师 应该没事的吧
2022-12-12 12:26:28
宋生老师：回复奋发向上的小毛驴你好！没事的。不用担心
2022-12-12 12:50:33
奋发向上的小毛驴：回复宋生老师 好的
2022-12-12 13:19:51
宋生老师：回复奋发向上的小毛驴你好！欢迎下次再来探讨
2022-12-12 13:47:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李宛曼 发表的提问：
请问一下个人所得税由公司承担，不需要员工承担，那我这个月缴纳的个人所得税需要计提吗？还是说直接做缴纳的分录？
你好 不用 你缴纳的时候直接做借营业外支出-个税贷银行存款
55楼
2022-12-12 10:03:20
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李宛曼：回复meizi老师 用营业外一个科目吗？ 不用管理费用
2022-12-12 10:18:26
李宛曼：回复meizi老师 不用应交税费这个科目吗？
2022-12-12 10:39:17
meizi老师：回复李宛曼你好 不需要 这个不用个人承担 你直接公司承担缴纳做营业外支出
2022-12-12 10:59:07
李宛曼：回复meizi老师 老师，那我以前都是用的应交税费，现在这个的余额在借方，我可不可以把应交税费下面的个税转到营业外支出，这样子我的应交税费下面就无余额了可以吗？
2022-12-12 11:10:35
meizi老师：回复李宛曼你好 嗯 可以的 因为你之前用这个应交税费 你现在去转就行
2022-12-12 11:25:23
李宛曼：回复meizi老师 就是借应交税费 贷营业外支出对吧
2022-12-12 11:53:32
meizi老师：回复李宛曼借营业外支出 贷应交税费 这样来做 营业外收入才是贷方 营业外支出是借方
2022-12-12 12:20:06
李宛曼：回复meizi老师 做2笔吗？
2022-12-12 12:42:24
meizi老师：回复李宛曼做一笔就行了 借营业外支出 贷应交税费 这个个税是公司承担嘛 你只是之前是挂了应交税费科目而已
2022-12-12 13:03:26
李宛曼：回复meizi老师 借:营业外支出 贷:应交税费 借:营业外收入 贷:营业外支出 是这个样子吗？
2022-12-12 13:31:02
李宛曼：回复meizi老师 好的，明白了
2022-12-12 13:58:15
李宛曼：回复meizi老师 谢谢老师
2022-12-12 14:23:32
meizi老师：回复李宛曼明白了就好 不客气的 满意请给予评价
2022-12-12 14:34:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
社保有个人承担的部分，由公司承担了。这部分需要加入个人收入计算个人所得税吗
你好  这算福利，并入工资一起交个税 
56楼
2022-12-12 10:17:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 邓莉红 发表的提问：
个税公司承担的会计分录
1、计提工资时: 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 2、支付工资时: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 应交税费-个人所得税 3、支付个人所得税时: 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
57楼
2022-12-13 09:33:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
公司交了个人所得税，应该怎么写分录，员工个人承担，公司代扣，
。借应交税费，贷银行存款。
58楼
2022-12-13 09:47:05
全部回复
玲老师：回复轻舞飞扬借应付职工薪酬，贷应交税费。
2022-12-13 10:12:13
轻舞飞扬：回复玲老师 不用提现到管理费用吗
2022-12-13 10:25:53
轻舞飞扬：回复玲老师 不用体现到管理费用吗
2022-12-13 10:51:23
玲老师：回复轻舞飞扬。管理费用是计提工资的时候。管理费用是计提工资的时候用。
2022-12-13 11:04:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
公司是承租方，交房产税、附加税及个人所得税的会计分录如何做？（承租方承担税金），如图所示：印花税为43.37元，房产税为5203.8元，个人所得税为867.3元，一共缴纳了6114.47元的税金，如何做会计分录呢？
记入营业外支出。
59楼
2022-12-13 10:02:26
全部回复
YOoZzz：回复方老师 不用作为企业的费用吗
2022-12-13 10:23:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 遵义-郑兰 发表的提问：
老师你好！个人所得税由公司全额承担，计提和缴纳怎么做分录
账上可以正常做 年末汇算时单位承担个人部分的 调增就可以了
60楼
2022-12-13 10:12:15
全部回复
遵义-郑兰：回复玲老师 做账时可以直接走员工福利不，就不用调增了
2022-12-13 10:26:16
玲老师：回复遵义-郑兰你好 那可以的 记福利里
2022-12-13 10:40:54
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