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增值税会计处理新规定
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 学徒 发表的提问：
最新的增值税会计处理规定是哪一年，
您好，目前最新的规定是财会2016年22号文
1楼
2023-03-13 08:24:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
增值税会计处理规定从哪里看呢
可以从教材、国税局网站或百度知道，建议可以看看营改增22号文
2楼
2023-03-13 09:54:10
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蜗牛：回复张艳老师 老师国税局网站我找不到，能不能提供下链接
2023-03-13 10:24:36
蜗牛：回复张艳老师 谢谢老师我找到原文了，在财政部网站
2023-03-13 10:49:46
张艳老师：回复蜗牛不客气，您太棒了。祝您学习愉快，工作顺利。
2023-03-13 11:06:13
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问财会 2016年22号公告，关于增值税会计处理规定，这个公告是最新的吗？后来有更改吗？
你好，是的，这个是最新公告，增值税按照这个处理
3楼
2023-03-13 10:58:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税怎么处理？
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
4楼
2023-03-13 12:16:18
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钟灵毓秀：回复王雁鸣老师 老师增值税发票不是先认证记到进项税然后做进项税额转出吗
2023-03-13 12:56:59
王雁鸣老师：回复钟灵毓秀您好，用于简易计税项目的增值税专用发票可以不用认证的。
2023-03-13 13:08:32
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》账务处理怎么做？
借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易征税
5楼
2023-03-13 13:35:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ TX 发表的提问：
请问财会[2016]22号《增值税会计处理规定》 12月3日已经出来了，请问学堂何时计划推出相关课程或者更新原来关于增值税的课程吗?
您好，我已经给您反馈给公司领导了，谢谢您的建议。
6楼
2023-03-13 14:44:35
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TX：回复王雁鸣老师 另外有些真帐实操如金马商贸营业期、小额贷款公司等等因为新规的变化也必须进行更新，包括记账凭证练习、利润表编制练习、报税练习等。 因为”全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。“
2023-03-13 15:17:10
王雁鸣老师：回复TX您好，是的，是需要调整的，公司会作出相关调整，谢谢您的支持与理解，谢谢。我已经把您的问题反馈上去了。谢谢。
2023-03-13 15:32:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
财会2016年22号文件增值税会计处理规定2017年1月这些科目必须得用上吗
你好，是的
7楼
2023-03-13 15:39:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
8楼
2023-03-13 16:31:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目
9楼
2023-03-13 17:42:53
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
10楼
2023-03-13 18:58:32
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周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
11楼
2023-03-13 20:06:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师想知道销售折让的账务处理，《新版增值税会计处理规定》课中老师讲了两种账务处理 相反分录和红字分录 ，想知道具体的分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 可以是正常销售分录的相反分录，金额正数 也可以是正常销售分录，金额负数
12楼
2023-03-13 21:19:33
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sunny：回复邹老师 老师应交税费-应交增值税（销项税额）在借方正数和在贷方负数 这么做账不规范吧
2023-03-13 21:50:38
sunny：回复邹老师 老师销售折让 应交税费-应交增值税（进项税额转出）怎么体现
2023-03-13 22:17:15
sunny：回复邹老师 老师讲的课越听越糊涂
2023-03-13 22:31:28
邹老师：回复sunny你好，正常销售是计入销项税额贷方，那么发生折让的情况下，就可以是贷方负数，或者借方正数，这样都是可以对之前正常销售起到抵消作用的 销售折让是冲销销项税额，与进项税额转出没有关系的
2023-03-13 22:42:41
sunny：回复邹老师 老师我是购买方，销售方给我开的红字发票 我不应该做进项税额转出吗
2023-03-13 22:53:25
邹老师：回复sunny你好，购买方做购进相反分录，也就是进项负数，而不是进项税额转出 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
2023-03-13 23:18:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理?
参照规定处理就可以的。
13楼
2023-03-13 22:42:20
全部回复
yoyo：回复方老师 怎么处理？规定怎么处理？
2023-03-13 23:10:46
方老师：回复yoyo你说下你具体的业务内容。
2023-03-13 23:22:01
yoyo：回复方老师 开了租赁发票给对方，是对方交半年的房租，我开半年的发票给对方！那么增值税怎么处理？
2023-03-13 23:45:51
方老师：回复yoyo借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。
2023-03-14 00:04:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理
小规模也参照规定进行处理。
14楼
2023-03-13 23:33:27
全部回复
yoyo：回复方老师 你回说：借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了，你这样处理，我增值税，季报时，应交增值税有余额了？
2023-03-13 23:55:21
方老师：回复yoyo申报时按6个月的收入填。
2023-03-14 00:13:24
yoyo：回复方老师 对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，争对上面的业务，我想问的是做账时，小规模纳税人，增值税未交的部份，要不要通过：应交税费-待转销项税额，这个处理？
2023-03-14 00:42:48
方老师：回复yoyo不用，增值税纳税义务已发生。
2023-03-14 01:07:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
15楼
2023-03-14 01:03:05
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