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发放本月工资会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.42w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
请问下当月工资不计提，发放工资时候一起做会计分录，可以吗？
可以 但是12月份的，你最好在12月份计提。
16楼
2023-03-14 02:51:10
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 不安的春天 发表的提问：
6月份计提当月工资，7月发放工资时只发了一部分，请问一下会计分录怎么做 ？
社保的扣除还是按照原比例扣除 发放的部分冲减应付职工薪酬，剩下的等到下一次发放时冲减
17楼
2023-03-14 03:50:54
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
18楼
2023-03-14 05:09:15
全部回复
冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2023-03-14 05:30:15
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2023-03-14 05:45:01
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2023-03-14 06:07:23
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2023-03-14 06:30:09
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2023-03-14 06:51:26
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2023-03-14 07:06:23
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2023-03-14 07:30:16
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2023-03-14 07:41:47
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2023-03-14 07:58:50
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2023-03-14 08:12:17
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2023-03-14 08:32:19
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2023-03-14 08:55:16
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2023-03-14 09:22:58
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2023-03-14 09:43:49
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2023-03-14 10:11:39
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2023-03-14 10:34:03
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2023-03-14 11:01:48
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2023-03-14 11:12:50
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2023-03-14 11:30:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
比如说6月初做5月的账，在做发放工资的会计分录之前是否需要先计提5月份工资呢（如果是计提5月份工资，6月份的时候已经做好了5月份工资表，那就是计提5月份的工资和实际发放是没有差异的是吗）？计提的是5月份工资吗（还是说本月计提下月工资，即需要计提6月份工资呢）？
5月的工资 5月计提 6月发放 如果有差异建议反回去调整5月的账
19楼
2023-03-14 06:13:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
本月发放上月的工资，上月没有计提工资，会计分录要怎么做？
你好，补计提，然后发放就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
20楼
2023-03-14 07:04:19
全部回复
亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？
2023-03-14 07:21:19
邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录
2023-03-14 07:45:45
亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？
2023-03-14 08:05:41
邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的
2023-03-14 08:27:08
亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？
2023-03-14 08:41:53
邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的
2023-03-14 08:52:44
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