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视同销售会计与税务处理分析
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
小规模，外购货物销售，多买有赠，请问赠品如何账务处理？若赠品视同销售处理，销项税额如何在纳税申报表上体现？
你好，赠品给你开在发票上了吗
196楼
2023-02-09 06:49:01
全部回复
肆仟士：回复朴老师 没有开具发票，个人购买
2023-02-09 07:04:20
朴老师：回复肆仟士那就是在收入那里体现的，然后再调增就行了
2023-02-09 07:31:16
肆仟士：回复朴老师 请问赠品的会计分录是？
2023-02-09 07:56:15
朴老师：回复肆仟士进货收到赠品借库存贷营业外收入 销售的时候赠送出去 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项
2023-02-09 08:07:22
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，视同销售是不用做会计分录的，是吧？
您好，也是需要做分录
197楼
2023-02-09 07:08:02
全部回复
陆：回复小林老师 例如捐赠，怎么做？
2023-02-09 07:26:08
小林老师：回复陆您好，捐赠的是什么物品？
2023-02-09 07:43:24
陆：回复小林老师 自产物品，价值10万；购进物品，价值2万
2023-02-09 08:03:26
小林老师：回复陆您好，借营业外支出，贷库存商品10应交税费应交增值税（公允价值×增值税税率），借营业外支出贷库存商品，应交税费应交增值税
2023-02-09 08:19:40
陆：回复小林老师 在外账凭证上不用做视同销售收入（贷记主营业务收入）和视同销售成本（借记主营业务成本）的分录，是吧？
2023-02-09 08:42:47
小林老师：回复陆您好，是的，视同销售不需要，否则就不是视同销售
2023-02-09 09:03:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
税法和会计上对于非货币性资产交换对于视同销售的规定？是不是税法上要视同销售，而会计上不用？
非货币交换， 税务和会计上都视同销售的，都要确认收入和销项税额的
198楼
2023-02-09 07:32:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 呆萌的帽子 发表的提问：
请问老师，购进与经营无关的物品赠送客户，是进项不能抵扣处理？还是视同销售处理？是否涉及申报个税？
你好，同学。 购进的再赠送，你这里是视同销售处理。 不涉及。
199楼
2023-02-10 06:16:13
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呆萌的帽子：回复陈诗晗老师 视同销售第八条，定义了购进货物赠送客户的货物是指是与生产相关的才视同销售哒，非生产相关货物按用于非应税项目处理， 老师您再查阅下
2023-02-10 06:29:53
陈诗晗老师：回复呆萌的帽子不好意思，前面 看快了，您如果是非经营用，是不视同销售，但进项不可抵扣。
2023-02-10 06:42:55
呆萌的帽子：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师；这个应该要涉及个税吧？
2023-02-10 07:00:21
陈诗晗老师：回复呆萌的帽子对的，你这个对于那个个人而言，它是属于偶然所得，就涉及到个税的。
2023-02-10 07:26:49
呆萌的帽子：回复陈诗晗老师 老师，最后问下，八重视同销售中，只有第八条对货物是区分了经营货物还是非经营货物吗？谢谢
2023-02-10 07:45:48
陈诗晗老师：回复呆萌的帽子对的，这里是明确区分的，我后面也看到这个文件的解释。
2023-02-10 07:56:37
男神刘老师
职称：上市公司财务经理,注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
捐赠业务视同销售，分录怎么做？会计上和税法上有什么区别。这里不太理解两者有什么区别。
同学你说的是企业所得税吗？
200楼
2023-02-10 06:34:50
全部回复
紧张的龙猫：回复男神刘老师 企业所得税和增值税，有点混乱
2023-02-10 07:01:20
男神刘老师：回复紧张的龙猫增值税的视同销售就是教材上面的那几种情况，比如自产产品用于投资，捐赠等，会计上的销售要满足收入的条件才能确认收入，比如控制权是否转移等，企业所得税的视同销售关键点是所有权是否发生了转移。给你举个例子，公司捐赠设备，那么会计上是不确认收入的，但是企业所得税要有两个处理1视同销售 确认收入结转成本2.捐赠支出要和扣除标准去比较，是否超出了限额超出了要做调整。
2023-02-10 07:18:39
紧张的龙猫：回复男神刘老师 就是捐赠啊，投资啊，分配啊，这不是所有权转移了嘛，这视同销售难道不是会计上的，是税法上的吗
2023-02-10 07:46:40
男神刘老师：回复紧张的龙猫你好，这是税法的视同销售
2023-02-10 08:15:14
紧张的龙猫：回复男神刘老师 增值税一样也要视同销售吧？
2023-02-10 08:25:33
男神刘老师：回复紧张的龙猫你好同学，增值税一样也要视同销售
2023-02-10 08:41:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 铭铭爱你 发表的提问：
外购的产品用于非应税项目增值税是视同为销售账务上怎么处理
你好，现在没有这个规定了
201楼
2023-02-10 06:40:27
全部回复
铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：那你们的所得税课程里还有这样的内容，是不是误导我们学员学习呢？
2023-02-10 07:00:13
邹老师：回复铭铭爱你你好，课程是营改增之前录制的吧
2023-02-10 07:28:39
铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：是的，所以应该随时更新你们的课件，这样容易误导我们
2023-02-10 07:44:29
铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：你们个人所得税是新更新的吗？
2023-02-10 07:54:51
邹老师：回复铭铭爱你具体是个人所得税的哪个课程
2023-02-10 08:18:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑言 发表的提问：
如何理解增值税异地移送货物视同销售的 同一县市？这个同一县市，比如这个市下辖的 县与县之间移送也要视同销售吗？
是的，不同地区的就需要的
202楼
2023-02-10 07:06:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
将购进的货物分配给股东或者投资者，要视同销售处理吗？账务该怎么做
你好，需要按视同销售处理的 借；应付股利 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品
203楼
2023-02-10 07:29:59
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心若止水：回复邹老师 那么收入是按什么价格计算？是该商品的购进价还是？
2023-02-10 07:52:15
邹老师：回复心若止水你好，按同类产品售价
2023-02-10 08:08:54
心若止水：回复邹老师 因为这是外购的，我可不可以理解为同类商品的售价就是该商品个购进价？
2023-02-10 08:38:25
邹老师：回复心若止水你好，按你同类产品售价，没有按类似的，在没有就按组成计税价格计算的
2023-02-10 09:01:15
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ AAA 发表的提问：
会计准则和会计制度中明确需确认的视同销售收入有哪些？不包含税法需要确认的视同销售收入
同学你好 捐赠的和赠送的
204楼
2023-02-12 07:53:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，房地产企业根据新收入准则营销礼品视同销售账务处理是怎么处理呢
 你好；  比如购进 ：借库存商品贷银行存款 。 视同销售送出去 ：借销售费用  贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税；  借其他业务成本贷库存商品   
205楼
2023-02-12 08:20:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
一般纳税人，不开增值税专票收入视同销售，做会计分录时，贷方要填写销项增值税是吗？月底报税时怎么处理？填写纳税申报表时怎么处理请帮忙解答
1、会计分录中需要确认销项税额的。 2、在纳税申报时，是要填入未开票收入栏的。
206楼
2023-02-12 08:46:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 香香 发表的提问：
酒店管理中请客吃饭住宿这个是视同销售那税是怎么计算？会计分录怎么写呀？
借；销售费用 贷；主营业务是人 应交税费 按正常销售计算纳税的
207楼
2023-02-12 09:12:00
全部回复
徐蕊老师
职称：税务师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 不想放纵 发表的提问：
服务行业，购买货物有收到进项票。然后赠送给顾客，是否构成视同销售？如果构成视同销售相关的账户处理和税务怎么申报？求教
纳税人将购买的服务或者货物赠送给客户的行为，若已抵扣进项税额，应作视同销售；若未抵扣进项税额或已作视同销售，可不作进项税额转出。
208楼
2023-02-13 06:47:47
全部回复
不想放纵：回复徐蕊老师 请问具体的税务是怎么申报？把视同销售放在为开票金额？但营业范围没有销售货物，是否有税务风险
2023-02-13 07:10:51
徐蕊老师：回复不想放纵那就进项税额转出，购买物品作为销售费用
2023-02-13 07:34:06
徐蕊老师：回复不想放纵申报的时候有进账税额转出那一栏
2023-02-13 07:57:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
老师你好！房地产主管会计集训，标题“成本控制财务管理制度”与链接视频内容不复，视频是“销售过程管理”
好的
209楼
2023-02-13 07:14:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
，茶业如果计入福利费里面，是不是所得税就要做视同销售处理？
你好，如果不是自产自销的做福利费就可以的。
210楼
2023-02-13 07:23:59
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