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视同销售会计与税务处理分析
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梅馨 发表的提问：
我们购入包装用于生产的农产品销售，包装视同商品销售和作为包装不作销售的账务分别如何处理
您好！随同产品出售但单独计价的包装物，按规定应缴纳的增值税，借记“应收账款”等科目，贷记“其他业务收入”、“应交税费——应交增值税（销项税额）”等科目。 不作价销售，是跟商品一起销售吗？直接计入商品的收入借记“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税（销项税额）”等科目。
226楼
2023-02-20 06:38:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
装修公司，装修送家电怎么进行账务处理，应视同销售吗
是的，企业外购商品，用于非应税项目，视同销售。
227楼
2023-02-20 06:47:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
视同销售要做账务处理吗，还是汇算清缴时调整就行了
不用，汇算调整即可
228楼
2023-02-20 07:11:59
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邵会计，外贸公司代账：回复袁老师 视同销售时收入与成本若产生差额，那么差额部分要不要计提销项税额缴纳增值税
2023-02-20 07:25:55
袁老师：回复邵会计，外贸公司代账需要的
2023-02-20 07:42:44
邵会计，外贸公司代账：回复袁老师 汇算清缴调表不调账，填完表后怎么计提增值税呢，账务处理怎么写，如果是公司将自己生产的保温杯保温杯成本100公允价值200,送给员工，<br>
2023-02-20 07:57:13
袁老师：回复邵会计，外贸公司代账借：以前年度损益调整贷：应交税费
2023-02-20 08:23:56
邵会计，外贸公司代账：回复袁老师 增值税汇算清缴交会不会交滞纳金
2023-02-20 08:44:53
袁老师：回复邵会计，外贸公司代账不交的
2023-02-20 09:07:56
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 奕初 发表的提问：
资产的产品转为固定资产需要视同销售吗？账务处理是？
你好！“自产的产品转为固定资产需要视同销售吗？”这个不需要，账务 借：固定资产 贷：库存商品
229楼
2023-02-21 06:03:48
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ LTH 发表的提问：
捐赠或者发福利出去的产成品视同销售，账务怎么处理？
您好，您用自产捐赠，借营业外支出贷库存商品应交税费应交增值税（销项税额）（公允价值×增值税），发福利，借应付职工薪酬～福利费，贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额） 借主营业务成本贷库存商品。
230楼
2023-02-21 06:25:57
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LTH：回复小林老师 公司财务老板让自用的产品也要在主营业务收入中体现，账务怎么处理？
2023-02-21 06:45:49
LTH：回复小林老师 借在建工程，贷主营业务收入，又借主营业务成本贷库存商品？
2023-02-21 07:04:12
小林老师：回复LTH您好，您的这个分录是不符合会计准则的。
2023-02-21 07:25:39
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ start 发表的提问：
老师这三个都视同销售吗 怎么做会计分录
1.视同销售 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额) 2.直接计入销售费用，随同商品出售不单独记账的 借：销售费用 贷：周转材料-包装材料 3.视同销售 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额)
231楼
2023-02-21 06:41:21
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 笑言 发表的提问：
视同销售的会计分录，哪些情况要确认收入？？？
您好，视同销售是税法概念。即不满足会计收入，但税法需要按公允价值计算增值税或企业所得税过程。
232楼
2023-02-21 06:55:00
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小林老师：回复笑言您好，借成本或费用，贷库存商品等，应交税费应交增值税
2023-02-21 07:20:16
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好，老师！赠品视同销售的会计分录怎么做？
你好，相关分录如下: 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费一应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品
233楼
2023-02-21 07:08:59
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囡囡～培霞：回复五条悟老师 老师库存商品怎么出了两次？
2023-02-21 07:30:55
五条悟老师：回复囡囡～培霞不好意思，打错字了。后面的库存商品是对的，前面的改成 借：销售费用~业务招待费 贷：主营业务收入 应交税费~销项，同时结转成本
2023-02-21 07:55:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱，简单为好 发表的提问：
服装行业，样品作为库存物品入库了，税务局让做视同销售，账务怎么处理
是免费送人了吧 借 营业外支出贷库存商品贷 应交税费
234楼
2023-02-22 06:04:20
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爱，简单为好：回复玲老师 是有时候库存不足时会把样品拿出来卖，没有开具发票
2023-02-22 06:19:48
玲老师：回复爱，简单为好你好 没开发票按无票收入记账和报税就可以了
2023-02-22 06:29:53
爱，简单为好：回复玲老师 明白啦
2023-02-22 06:48:39
玲老师：回复爱，简单为好不客气的，祝工作学习愉快
2023-02-22 07:07:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好！， 我公司自产产品，销售产品同时给客户无偿赠送了一些样品做测试用，赠送这些是否做视同销售处理？会计分录借：销售费用 贷：库存商品 销项税额 这样处理可以吗？ 赠送这部分也没有开具发票合规吗？
同学。可以处理，赠送没开发票，但你视同销售交了税也是可以的。
235楼
2023-02-22 06:33:02
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百合：回复陈诗晗老师 老师那对方也可以做视同购进，怎么做分录，进项税怎么处理？
2023-02-22 07:09:36
陈诗晗老师：回复百合借：库存商品 贷：营业外收入
2023-02-22 07:35:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ cuicui 发表的提问：
我知道视同销售，可老板不想缴税，怎么处理更好
你好，之前的问题具体是？
236楼
2023-02-22 06:49:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 朴素的篮球 发表的提问：
哪些情况是需要视同销售的，进项税要如何处理？
同学你好 您 看下这个内容 http://www.360doc.com/content/19/1003/08/40213246_864571961.shtml 进项税要如何处理？——视同销售下，进项税额是可以抵扣的；
237楼
2023-02-22 07:06:00
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朴素的篮球：回复立红老师 那自产或外购的商品用于员工福利，属于视同销售吗？
2023-02-22 07:18:39
立红老师：回复朴素的篮球同学你好， 自产的用于员工福利，属于视同销售 外购的用于员工福利，属于不得抵扣进项税额；
2023-02-22 07:40:28
朴素的篮球：回复立红老师 哦 那就是视同销售的，进项税不用转出，可以用于抵扣，外购用于员工福利的，不属于视同销售，进项税要转出不得抵扣对吧
2023-02-22 08:09:42
立红老师：回复朴素的篮球同学你好，那就是视同销售的，进项税不用转出，可以用于抵扣，——对的； 外购用于员工福利的，不属于视同销售，进项税要转出不得抵扣对吧——对的；
2023-02-22 08:33:46
朴素的篮球：回复立红老师 谢谢老师的解答！
2023-02-22 08:47:40
立红老师：回复朴素的篮球不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-02-22 08:57:47
朴素的篮球：回复立红老师 自产用于员工福利，视同销售，那他的价格是按实际销售的价格还是按他的成本价，具体分录老师可以列一下吗？
2023-02-22 09:15:26
立红老师：回复朴素的篮球同学你好，按实际销售价 借，应付职工薪酬 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 借，主营业务成本 贷，库存商品；
2023-02-22 09:44:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ kj_ov7Si3TSOntc 发表的提问：
老师您好，我们审计帮我调整了2018年视同销售增值税，这个要怎么进行账务处理？对应的附加税要怎么处理？
你好！增值税正常处理就可以的，附加税通过以前年度损益调整处理
238楼
2023-02-23 06:06:19
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kj_ov7Si3TSOntc：回复QQ老师 怎么每个老师的说法都不一？有的老师告诉我增值税要通过以前年度损益调整处理，附加税不用
2023-02-23 06:41:28
QQ老师：回复kj_ov7Si3TSOntc你好！以前年度损益调整科目至调整涉及损益类科目的跨年业务，增值税是价外税不影响损益，附加税影响损益所以需要通过以前年度损益调整
2023-02-23 06:52:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
我公司从小规模购进保洁服务3%的税率，和别的单位分摊费用，税怎么处理? 是视同销售吗
你好 你们给对方开了发票吗
239楼
2023-02-23 06:22:40
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水中的小鸟：回复郭老师 开了，开了发票
2023-02-23 06:52:12
水中的小鸟：回复郭老师 我们没有给别人开。就收到一张发票是我们公司抬头的发票。这个费用要和别人分摊的
2023-02-23 07:22:10
郭老师：回复水中的小鸟对方不要发票 你们只做你们负担的那一部分就可以
2023-02-23 07:38:20
水中的小鸟：回复郭老师 那要视同销售吗？
2023-02-23 08:00:29
郭老师：回复水中的小鸟不需要 其他部门不做的
2023-02-23 08:15:10
水中的小鸟：回复郭老师 那多的那部分费用不是由我公司承担的我进项是要转出来吗？
2023-02-23 08:44:49
郭老师：回复水中的小鸟其他的你们不做的
2023-02-23 09:02:07
水中的小鸟：回复郭老师 那不是会形成滞留票吗
2023-02-23 09:12:42
水中的小鸟：回复郭老师 还有别的公司也要支付保洁公司费用的呀。那我怎么处理呢？
2023-02-23 09:34:35
水中的小鸟：回复郭老师 老师，你能不能说详细点，我怎么感觉你不专业呢
2023-02-23 09:46:01
郭老师：回复水中的小鸟专票 你认证的时候不都有有效税额， 你们支付200 发票300 借管理费用200/1.03 进项200/1.03*3% 贷银行 有效税额选择进项的那个税额
2023-02-23 10:12:32
郭老师：回复水中的小鸟你非得做视同销售？ 你们又不给他提供服务
2023-02-23 10:37:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水灵灵 发表的提问：
租赁费用少开了，要做视同销售处理吗？
租赁费用少开了，您再补开就是了。这个与视同销售没有关系的。
240楼
2023-02-23 06:47:26
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