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视同销售会计与税务处理分析
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
如何具体理解视同销售货物与视同销售服务、无形资产、不动产的缺别 问题
你好同学，同学，你销售有价就是真正的销售货物 ，如果是没有销售送给别人没价格就是视同销售
46楼
2022-12-11 10:22:42
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希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 风中的白羊 发表的提问：
视同销售与不视同销售，是不是从所有权来区分的？
不是，看业务类型来区分
47楼
2022-12-11 10:33:28
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 娇气的大地 发表的提问：
外购与自产产品的视同销售有什么区别？增值税、所得税、账务处理这三方面？
外购商品对外捐赠，增值税视同销售，有销项税额， 《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
48楼
2022-12-11 10:43:05
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娇气的大地：回复朴老师 老师， 那所得税呢？
2022-12-11 11:01:50
朴老师：回复娇气的大地视同销售之后结转成本就可以了 按照利润缴纳
2022-12-11 11:29:48
娇气的大地：回复朴老师 做福利费的时候外购与自产产品都是视同销售，这两个处理上有什么区别？
2022-12-11 11:47:33
朴老师：回复娇气的大地同学你好 这个没啥区别 都要交所得税
2022-12-11 12:00:47
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，视同销售账务怎么处理
您好，其实就是说，正常我们做收入与处理
49楼
2022-12-11 10:59:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ D、 发表的提问：
原材料对外捐赠的分录，视同销售的账务处理
你好，借；营业外支出，贷；其他业务收入，应交税费 借；其他业务成本，贷；原材料
50楼
2022-12-11 11:26:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
希老师，我公司集中外购一批酒水，平时分批次领用招待客户的，在会计帐务处理上，是否涉税，视同销售处理吗
你好，视同销售去处理
51楼
2022-12-12 09:09:05
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AA会计学堂-希老师：回复小洪老师 做库存商品列支处理，是吗
2022-12-12 09:44:35
小洪老师：回复AA会计学堂-希老师你好是的，做库存商品列支
2022-12-12 10:08:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
一般纳税人注销时，还有库存商品，把库存商品按照视同销售怎么处理？使用什么会计科目？视同销售是指什么？
您好！也是一样的，借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）。
52楼
2022-12-12 09:24:57
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大太阳：回复宋生老师 视同销售也需要挂相应的买家吗？
2022-12-12 09:37:31
宋生老师：回复大太阳您好！是的。实际上就是让你处理掉。
2022-12-12 10:05:09
大太阳：回复宋生老师 不处理掉不可以吗？
2022-12-12 10:25:31
宋生老师：回复大太阳您好！注销的时候一般税局都要求处理的。
2022-12-12 10:52:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，销售型公司用库存商品赠送客户，如何核算做会计分录，是视同销售处理么
借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税销项需要视同销售的。
53楼
2022-12-12 09:51:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ⊕ 发表的提问：
安装固定资产时，领用产品，是做视同销售处理吗？如何写会计分录
您好!借：在建工程 　　贷：库存商品 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）
54楼
2022-12-12 10:07:05
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⊕：回复宋生老师 老师，请看一下我传的照片，会计分录怎么给你说的不一样啊
2022-12-12 10:29:20
⊕：回复宋生老师 ？？？？？？
2022-12-12 10:52:46
宋生老师：回复⊕你好！是下面这个不对是不是。你仔细看，他的是消费税，我的是增值税，然后你想一下，到底哪个对。呵呵
2022-12-12 11:08:10
⊕：回复宋生老师 讲中级的方宁老师说，现在营改增以后，不视同销售，直接借在建工程，贷库存商品，没有增值税的事，你觉的呢
2022-12-12 11:25:04
宋生老师：回复⊕您好！是我记错了，不好意思，以前用于不动产的需要视同销售。现在都可以不视同销售了。
2022-12-12 11:36:49
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
视同销售中 哪几项会计处理要确认收入结转成本
投资、分配和职工个人福利。祝您工作愉快！
55楼
2022-12-12 10:21:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 38号 发表的提问：
标题 企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途进行视同销售处理后，纳税调整时，会计上和税务上应分别作何处理？是会计和税务都要进行申报调整吗？
企业将货物用于对外捐赠，按企业所得税实施条例的规定要视同销售缴纳 企业所得税；同时按增值税暂行条例的规定，对用于对外捐赠的货物，无论是 自产或委托加工收回的还是外购的货物在增值税上都要视同销售计提销项税额 处理。
56楼
2022-12-13 09:49:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
视同销售行为在会计处理上什么时候应确认收入
缴纳交强险时，保险公司代收车船税做会计分录的规定如下： 一、车辆强险及车船税都属于企业的管理费用。 1、给保险公司支付车辆强险费（计入财产保险费中）时 借：管理费用——公司经费 贷：银行存款 2、交纳车船税时（车船税应交税务部门，保险公司只是代收代缴） 借：应交税费——应交车船使用税 贷：银行存款
57楼
2022-12-13 10:04:27
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ Y 发表的提问：
视同销售行为在会计处理上什么时候应确认收入
是企业所得税的视同销售行为，一般在会计上也不确认收入，比如以外购产品对外捐赠，会计上计入营业外支出，企业所得税和增值税都视同销售
58楼
2022-12-13 10:18:00
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 开森先生 发表的提问：
如果只有视同销售收入，却无视同销售成本，此时缴纳改税款如何账务处理啊，比如关联公司的无息借款，税务局要求视同销售收入。
你好！ 那就这样，按照银行同期利率计算借款利息，然后分录，借：其他应收款——关联公司 贷：其他业务收入（计算出来的利息） 应交税费——应交增值税（销项税额）根据利息乘以增值税税率
59楼
2022-12-14 09:20:30
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开森先生：回复薛老师 老师， 如果税务局要求借款方，比如收到的100万无息借款，全部视同销售收入，按收到的100万为应税收入缴纳增值税17%.此时该如何账务处理啊
2022-12-14 09:44:22
薛老师：回复开森先生@970*304:这明显不合理，我们借款的增值税税率是6%，再说这借款方我们是借钱，应该被借方纳税的。
2022-12-14 09:56:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
视同销售行为在会计处理上什么时候应确认收入
视同销售业务发生的当月需要确认收入处理
60楼
2022-12-14 09:49:05
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