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旅行社增值税会计处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
1楼
2023-03-13 07:28:27
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.87w
引用 @ 直率的野狼 发表的提问：
老师，我们是旅行社一般纳税人，实行全额免征增值税，如果开出10万元发票，会计分录如何处理
同学你好 借银行 贷主营业务收入
2楼
2023-03-13 08:42:52
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蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，旅行社会计与旅游景区会计账务处理是否一致？
账务处理基本一致的，同学
3楼
2023-03-13 09:53:41
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 年轻的小蚂蚁 发表的提问：
您好，老师，旅行社增值税是按差额征税的吗？它的报税是收入减接团社成本后的余额报的吗？还有它的会计处理咋做啊？
你好，旅行社差额征税。 收团款；借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额），借 银行存款 贷 应收帐款 支付团款时确认成本 借 应付账款 贷 银行存款 借 主营业务成本 贷 应付账款
4楼
2023-03-13 11:10:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
旅行社的差额征税后的，那个增值税，我不知道怎么处理
你，你所指的不知道怎么处理是哪方面
5楼
2023-03-13 12:31:59
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昏睡的树叶：回复邹老师 营改增后，旅行社的差额征税，帐务处理这方面怎么做帐
2023-03-13 13:02:43
邹老师：回复昏睡的树叶借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-13 13:28:59
昏睡的树叶：回复邹老师 小规模纳税人的成本发票是没有进项税额的，怎么能算出应交税费科目呢 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款 （这一步不明白）
2023-03-13 13:52:55
邹老师：回复昏睡的树叶你好，这个是旅游业差额计税的特点 税金=支付的款项/1.03*3%
2023-03-13 14:16:26
咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
这个旅行社分社可课件，怎么没有说到税务处理？如应交增值税是多少？税务报税如何处理
您好，实操课程里还有个国际旅行社的账务处理可以供您学习哦， 里头有增值税的相关账务处理。
6楼
2023-03-13 13:45:24
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，国际旅行社的税务怎么处理的？有没有具体增值税附加税等填写计算方式？
旅行社应该是可以差额计税的，增值税是根据收入-成本以后的差额计算的，附加税的城建税是根据应交增值税金额*7%（城市）或5%（县城），教育费附加是根据应交增值税金额*3%，地方教育费附加是根据应交增值税金额*2%
7楼
2023-03-13 15:11:08
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 橙子要加油 发表的提问：
旅行社小规模纳税人开具差额开票，会计账务如何处理？
1、支付费用： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
8楼
2023-03-13 16:39:40
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橙子要加油：回复方亮老师 老师这样的话确认收入时的税额与发票上显示的税额不一致，没有什么影响吗？例如下面这张发票
2023-03-13 17:09:55
方亮老师：回复橙子要加油没有影响的，因为最终缴纳的税款是上面两笔分录的差额。
2023-03-13 17:23:34
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 感动的夕阳 发表的提问：
旅行社实行差额征税，如何计算增值税，
你好同学，用收旅行者的全部收入-支付给交通，还有我们的很多的住宿，门票这些费用之后的金额，同学。
9楼
2023-03-13 17:58:57
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感动的夕阳：回复何江何老师 比如9月份公司全部收入10万，各种成本8万 剩余2万 小规模是月度10万内免增值税 那我这个2万的增值税也不用交是吗
2023-03-13 18:14:29
何江何老师：回复感动的夕阳是的同学，是不用交税，但是要记得申报，
2023-03-13 18:30:16
感动的夕阳：回复何江何老师 那如果我季度开票40万，减去各种成本30万，剩余10万 需要缴纳增值税吗
2023-03-13 18:42:10
何江何老师：回复感动的夕阳同学，如果是小规模不超十万还可以免税，超了就要纳税了，一般人就是一定要纳税的
2023-03-13 19:09:18
感动的夕阳：回复何江何老师 那差额征税 没有区别呀
2023-03-13 19:35:22
何江何老师：回复感动的夕阳但是税率不一样，小规模是3一般人是6啊，同学。 而且小规模才有10万的这个免税，一般不免
2023-03-13 19:57:49
感动的夕阳：回复何江何老师 小规模公司 那如果我季度开票40万，减去各种成本30万，剩余10万 需要缴纳增值税吗 剩余十万没有起征点 但是开票金额超过起征点了 需要交增值税吗 旅行社税率小规模也是3个点吗 我还以为是5个点的
2023-03-13 20:20:29
何江何老师：回复感动的夕阳同学不是的，增值税是根据收入征的，你有40万就要交了， 如果你是旅行业，就是用10万征税的，主可以免税了你是小规模，是3
2023-03-13 20:33:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
老师，因疫情影响，旅行社减免增值税，4月份办理1、2月增值税退税，账务怎么处理？分录怎么写？
你好 你之前缴纳了增值税 现在申请退税回来 是吗 是小规模还是一般纳税人
10楼
2023-03-13 19:23:07
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加油，成为更好的自己：回复meizi老师 一般纳税人
2023-03-13 19:48:24
meizi老师：回复加油，成为更好的自己你好 借银行存款 贷应交税费-未交增值税 这样来做 之前你缴纳也是做的借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-03-13 20:02:14
加油，成为更好的自己：回复meizi老师 那这样还是意思还是要交的吧？增值税账户还有余额，实际情况是国家免税
2023-03-13 20:12:20
meizi老师：回复加油，成为更好的自己你好 我上面给你做的是 你之前缴纳的分录是 ：借应交税费-未交增值税贷银行存款 现在要退还给你们了 就是做 借银行存款 贷应交税费-未交增值税 退出来了之后 你们实际是没有缴纳增值税的。 那么你还得去冲你之前做收入的分录。 你是不是收入哪里体现了增值税
2023-03-13 20:36:05
加油，成为更好的自己：回复meizi老师 麻烦您看下我之前的分录，帮我梳理下
2023-03-13 21:03:15
meizi老师：回复加油，成为更好的自己你好 你们是差额征税吗 ？如果是差额征税 你需要问问其他老师帮你看看。 我以为你是一般的企业退税才接手这个问题的。 对差额征税不太熟悉 怕回复错误了。
2023-03-13 21:28:05
加油，成为更好的自己：回复meizi老师 对，旅行社是差额征税，那谢谢您了
2023-03-13 21:54:53
meizi老师：回复加油，成为更好的自己没事的。 我怕回复错误这个 。因为对这个不太熟悉。 你记得一会重新提问的时候：描述清楚差额征税旅行社 同时把你之前做账分录截图 和描述好问题情况 。这样便于其他老师一次性回复你。
2023-03-13 22:20:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
老师，因疫情影响，旅行社减免增值税，4月份办理1、2月增值税退税，账务怎么处理？分录怎么写？
借:银行存款贷:营业外收入--政府补助
11楼
2023-03-13 20:28:23
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱群 发表的提问：
那个真帐实操里面，服务业旅行社分公司帐务处理中，旅行社不是应该差额征税的吗？为什么上面的课件是直接按不含税收入来计提增值税的？
可以选择差额征税也可以采用一般计税。
12楼
2023-03-13 21:38:54
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 幸福的眼睛 发表的提问：
您好 请问旅行社增值税怎么计算
你好，旅行社提供旅游服务,增值税税率是6%。小规模纳税人按照征收率3%征收
13楼
2023-03-13 22:50:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一 发表的提问：
旅行社代开的机票和住宿增值税普票计入管理费中的差旅费有问题吗
您好，如果公司的报销制度允许的话，计入管理费用--差旅费是没有问题的
14楼
2023-03-14 00:17:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 然熙 发表的提问：
小规模纳税人 旅行社 增值税计算问题
增值税是差额计税，就是用你收到了这个费用，减去你实际上支付的这些旅游成本来进行计算增值税。
15楼
2023-03-14 01:18:48
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然熙：回复陈诗晗老师 给上游旅行社开了5000元的签证费发票，我实际支付付了3000元的签证费，签证费单据抬头是客户个人的名字，这个可以扣除？
2023-03-14 01:34:42
然熙：回复陈诗晗老师 会议费、签证费这些可扣除凭证的抬头必须是单位名称吗？
2023-03-14 01:45:09
陈诗晗老师：回复然熙可以扣除，这些都是可以扣除的。
2023-03-14 01:56:16
陈诗晗老师：回复然熙不一定，必须要单位，个人也是可以扣的。
2023-03-14 02:07:44
然熙：回复陈诗晗老师 差额开票，是不是指的开专票？ 小规模纳税人，按实际发生金额开普票？？
2023-03-14 02:20:49
陈诗晗老师：回复然熙草，开票不是说开专票就是说，你在这个税控系统里面开发票的时候，他有一个专门的选项，就是差额开票。
2023-03-14 02:45:05
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