留抵税额抵扣会计分录

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

5.00

解题: 20.65w

您好进项税额大于销项税额进项税额留底可以不做账务处理留待下期继续抵扣

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佟老师

职称：税务师,中级会计师

4.98

解题: 3.68w

你好，您这个二级科目不对，要不在进项税额里，其次借进项税额贷增值税留底

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Demi1980：回复佟老师哪个二级科目不对，留抵税额税额不对吗？

2023-03-14 04:43:34

佟老师：回复Demi1980是的，没有您写的这个科目

2023-03-14 05:12:13

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

按下面这做账就可以，单独留底税额不做账。

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.47w

可以抵扣如果有应纳税额借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税如果还是留抵，无需做此笔分录

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宋艳萍老师

职称：中级会计师,经济师

5.00

解题: 0.49w

您好：依据国税发〔2004〕112号规定，纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理：（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记应交税费——应交增值税（进项税额）科目，贷记应交税费——未交增值税科目。（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记应交税费——应交增值税（进项税额）科目，贷记应交税费——未交增值税科目。

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