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留抵税额抵扣会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Seven 发表的提问：
销项税额用留抵税额抵扣。如何做会计分录？
销项税额用留底税额抵扣 不用做分录
1楼
2023-03-13 09:11:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ liԾ 发表的提问：
本期末留抵税额的会计分录怎么做？
你好！进项大于销项不用做账务处理
2楼
2023-03-13 10:15:24
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.72w
引用 @ ???? 发表的提问：
欠缴税款5000，产生滞纳金500，上期留抵税额4500，抵欠税4300，抵滞纳金200，怎么做会计分录
借：应交税费-未交增值税4300 营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项4500
3楼
2023-03-13 11:23:40
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????：回复家权老师 不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？
2023-03-13 11:43:22
家权老师：回复????借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税      营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出
2023-03-13 12:10:06
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Midy 发表的提问：
老师，期末留抵税额需要编制会计分录吗？
您好，也是需要做凭证的。 跟需要交税一样的做法。 只不过 1.应交税费-未交增值税在借方，表示留底 2.在贷方，表示需要缴纳的增值税
4楼
2023-03-13 12:33:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 威武的口红 发表的提问：
期末留抵税额在下期抵扣的时候如何做会计分录
你当期进项税大于销项税，形成留底税，不用结转 下个月按销项税、进项税的累计余额结转就可以
5楼
2023-03-13 13:28:31
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威武的口红：回复辜老师 下个月抵扣的时候如果留抵税额大于销项税怎么做分录
2023-03-13 13:54:31
辜老师：回复威武的口红那也可以不用结转的
2023-03-13 14:23:58
威武的口红：回复辜老师 假设本月销项税额3万，进项税额8万，留抵税额5万，下个月销项税额还是3万，那我该怎么做会计分录
2023-03-13 14:40:24
辜老师：回复威武的口红下个月，月末也不用处理，只能确认收入及对应的销项税就可以
2023-03-13 15:03:24
威武的口红：回复辜老师 老师，可以给我说一下分录应该怎么做吗
2023-03-13 15:25:24
辜老师：回复威武的口红就是确认收入，确认借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 其他的不用处理的
2023-03-13 15:52:28
威武的口红：回复辜老师 期末留抵税额下期抵扣的时候不用做会计分录吗
2023-03-13 16:12:35
辜老师：回复威武的口红是的，不用账务处理的
2023-03-13 16:39:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
留抵税额一定要做会计分录吗？如果要做具体怎么做会计分录？
你好，留底税额转出未交增值税，这个借方表示，你看截图
6楼
2023-03-13 14:54:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 请问一下“有留抵税额”，需要做一笔会计分录吗？
你好，需要这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
7楼
2023-03-13 16:22:24
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢静 发表的提问：
老师你好，上个月有留抵税额，这个月没有验票，有销项，但是最后也还是有留抵，会计分录要怎么写
你好 有留底的话 都结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税就可以了。
8楼
2023-03-13 17:15:33
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谢静：回复答疑苏老师 会计分录怎么写
2023-03-13 17:47:41
答疑苏老师：回复谢静你好 看下老师给你发的图片
2023-03-13 18:01:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 木木 发表的提问：
年底留抵税额，一般还是应做会计分录处理？
你好，留抵税额不需要做分录，结转以后月份抵扣就是了
9楼
2023-03-13 18:19:21
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 。。 发表的提问：
留抵税额退税的会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）或者应交税费——待抵扣进项税额
10楼
2023-03-13 19:32:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 随心^香港代购 发表的提问：
留抵税额会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
11楼
2023-03-13 20:53:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Sick 发表的提问：
留抵税额怎么做会计分录
你好，不需要针对留抵税额做分录的
12楼
2023-03-13 21:59:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想问下本月有留抵税额，结转时怎样做会计分录呀
你好，这样做结转分录 借； 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）
13楼
2023-03-13 23:00:39
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逢考必过HH：回复邹老师 但转出未交增值税为负数，结转时要显示留抵税额科目吗
2023-03-13 23:16:02
逢考必过HH：回复邹老师 贷方负数！那不用做转出未交增值税分录吗
2023-03-13 23:45:37
邹老师：回复逢考必过HH你好，转出未交增值税为负数代表有留抵税额的意思 需要做上面的结转分录的
2023-03-14 00:15:30
逢考必过HH：回复邹老师 老师需要做第二张凭证吗
2023-03-14 00:42:08
邹老师：回复逢考必过HH你好，从转出未交增值税到未交增值税的这个分录不需要
2023-03-14 01:01:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
老师，上个月的留抵税额，本月要用上，需要做什么会计分录
你好，留抵抵扣应纳税额是不需要做分录的
14楼
2023-03-14 00:24:24
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 健忘的板凳 发表的提问：
上年留底额是在税额里面抵扣还是哪里抵扣？如何写会计分录
你好，在本期产生的销项税额中抵扣
15楼
2023-03-14 01:53:16
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