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年度汇算清缴会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2YF。 发表的提问：
今年计提上年度汇算清缴分录怎么做
你这个用啥准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
16楼
2023-03-14 03:54:04
全部回复
2YF。：回复maize老师 是要怎么区分用哪一种呢 一般纳税人
2023-03-14 04:21:36
maize老师：回复2YF。你看你账上有没有以前年度损益调整吧，
2023-03-14 04:43:24
2YF。：回复maize老师 有的
2023-03-14 05:06:58
2YF。：回复maize老师 但是我是按照后面的分录做的
2023-03-14 05:29:28
maize老师：回复2YF。..........按上面做，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-14 05:51:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
17楼
2023-03-14 05:09:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
18楼
2023-03-14 06:08:39
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
19楼
2023-03-14 07:01:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
20楼
2023-03-14 07:56:19
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